Court ruling № 56821699, 29.03.2016, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів,

які містять охоронювану законом таємницю

Справа №712/3450/16-к

Провадження №1-кс/712/1802/16

м. Черкаси 29 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленко А.І., розглянувши винесене у кримінальному провадженні №32015250000000121, старшим слідчим з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції Павленко А.І., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

До суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю звернувся старший слідчий з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Павленко А.І..

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000121 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Фенікс Агро» (код за ЄДРПОУ 36780586), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Фенікс Агро» (код за ЄДРПОУ 36780586), в період часу з 01.03.2015 по 31.08.2015, шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Рекорд Трейд» (код за ЄДРПОУ 38655497), яке має ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 119 тис. грн., що є в особливо великим розміром.

Так, експертами ПП «Експерта установа» проведено експертно-економічне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Фенікс Агро» по проведеним взаємовідносинам з ТОВ «Рекорд Трейд» (код за ЄДРПОУ 38655497) частині формування податкового кредиту з ПДВ в період 01.03.2015 по 31.08.2015.

В клопотанні вказано, що за результатами дослідження складено висновок № 1/11 від 06.11.2015, відповідно до висновків якого встановлено, що за умови виключення зі складу податкового кредиту ПДВ, сформованого за рахунок здійснення операцій з ТОВ «Рекорд Трейд», службовими особами ПП «Фенікс Агро» у період з 01.03.2015 по 31.08.2015, завищено податковий кредит на суму 3 119 183,67 грн.

Також зазначено, що ТОВ «Рекорд Трейд» за своєю адресою реєстрації не знаходиться, у підприємства відсутні трудові ресурси, складські приміщення, транспорті засоби, торгівельне обладнання та виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності. Власний податковий кредит ТОВ «Рекорд Трейд» по ланцюгу постачання формує переважно від «податкових ям», які не звітують до відповідних контролюючих органів, що відповідно тягне за собою виникнення розбіжностей в розрізі контрагентів в особливо великих розмірах.

Так, в ході досудового слідства допитано в якості свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який повідомив, що він в якості водія здійснював перевезення шроту соняшникового від ТОВ «Рекорд Трейд» на адресу покупців ПП «Фенікс Агро».

З метою підтвердження чи спростування факту перевезення шроту соняшникового від ТОВ «Рекорд Трейд» на адресу покупців ПП «Фенікс Агро», місць можливого його завантаження та розвантаження, у досудового слідства виникла необхідність в отриманні інформації щодо з'єднань та СМС повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив'язки дзвінків до базових станцій за період з 01.03.2015 по 31.08.2015 по мобільному терміналу з телефонним номером: НОМЕР_1, яким користується ОСОБА_4

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, юридична адреса: м. Київ, просп. Червонозоряний, 51, фактична адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільний термінал з номером НОМЕР_1.

Слідчий вказав, що на підставі вищевикладеного та враховуючи, що інформація щодо з'єднань та СМС повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив'язки дзвінків до базових станцій за період з 01.03.2015 по 31.08.2015 по мобільному терміналу з телефонним номером НОМЕР_1, яким відповідно користується ОСОБА_4 має важливе значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, так як за її допомогою можливо спростувати факт перевезення шроту соняшникового від ТОВ «Рекорд Трейд» на адресу покупців ПП «Фенікс Агро», місць можливого його завантаження та розвантаження.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці належить інформація, яка знаходиться у операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, зміст, маршрутів передавання, тощо.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Суд враховуючи відсутність можливості отримати необхідні відомості в інший спосіб, а також те, що в матеріалах провадження достатньо підстав вважати, що дослідження стану з'єднань абонента за номером: НОМЕР_1 має суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю і знаходяться у володінні ПрАТ «Київстар».

Керуючись ст. ст.159, 160,162,163 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленко А.І. - задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, юридична адреса: м. Київ, просп. Червонозоряний, 51, фактична адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53), інформації щодо з'єднань абонента та СМС повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення, належності прив'язки дзвінків до базових станцій за період з 01.03.2015 по 31.08.2015, по мобільному терміналу з телефонним номером: НОМЕР_1, яким користується ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленко А.І. або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.Л. Калашник