Court ruling № 56792739, 25.03.2016, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/3570/16-к

У Х В А Л А

25 березня 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А.при секретарі Глотовій П.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів та проведення їх виїмки (вилучення), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000008, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ«Агрокор-М» (код ЄДРПОУ 35741279 податкова адреса: Рiвненська обл. Рівненський район, с. Грабів, вул. Адамковська, 9), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що із матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ«Агрокор-М» в період з 01.01.2015 по 30.11.2015 проводячи документально фінансово-господарські операції з реалізації свиней мясних для підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фортуна Альянс» (код ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «Техноцентрозапчастина» (код ЄДРПОУ 39336595), ТОВ «Кронас Техникс» (код ЄДРПОУ 39614561), ТОВ «Югтехноплюс» (код ЄДРПОУ 39614006), ТОВ «Бі-Смарт» (код ЄДРПОУ 39593416), ТОВ «Трайдер Груп» (код ЄДРПОУ 39652392), ТОВ «Універсал-Пром ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569303), ТОВ «Паритет-Тандем» (код ЄДРПОУ 39669338), ТОВ «Буддстер» (код ЄДРПОУ 39236436), ТОВ «Дженерал Фінанс» (код ЄДРПОУ 39770785) та ТОВ «Велес Енержі» (код ЄДРПОУ 39127325) на загальну суму 22382412 грн., ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 3730902 грн., так як фактично реалізацію вказаних свиней провели поза бухгалтерським обліком кінцевому споживачу за готівку.

Для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ «Універсал-Пром ЛТД» використовували банківські рахунки №26001356660001, №26000356660002, що відкриті в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) адреса: вул. Куренівська, 15A, м. Київ.

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою повного, всебічного та обєктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ «ТАСКОМБАНК» - ТОВ «Універсал-Пром ЛТД».

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) адреса: вул. Куренівська, 15A, м. Київ має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя,?

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Універсал-Пром ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569303, адреса: м.Київ Оболонський район, вул. Богатирська буд. 11), які знаходяться в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) адреса: вул. Куренівська, 15A, м. Київ, та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

●справи з юридичного оформлення рахунків №26001356660001, №26000356660002 ТОВ «Універсал-Пром ЛТД», в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені товариства;

●копії розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

●картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства;

●платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;

●грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

в оригіналах і в повному обсязі за період з 01.01.2015 по 31.11.2015.

В разі відсутності оригіналів документів зобовязати службових осіб АТ «ТАСКОМБАНК», надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Надати можливість доступу та вилучення документів слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_7 та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому ОСОБА_9

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, який надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.