Court ruling № 56775421, 18.02.2016, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

18.02.2016 Справа № 490/1459/16-к

н\п 1-кс/490/570/2016

УХВАЛА

Іменем України

18 лютого 2016 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Лагода К.О., за участю прокурора Гуляєвої З.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області капітана податкової міліції Білий І.А. про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області капітана податкової міліції Білий І.А. про арешт грошових коштів.

Згідно вказаного клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» шляхом відображення у податковій звітності операцій із придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП "Комір груп" (код ЄДРПОУ 39613437), ТОВ "Аріал-торг" (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ "Пак Фа" (код ЄДРПОУ 39416229), ТОВ "Укрбуд компані" (код ЄДРПОУ 39288196), ПП "Вега-ремстрой" (код ЄДРПОУ 39076564), ТОВ "Вентворт" (код ЄДРПОУ 39197497), ПП „Себек Ойл" (код ЄДРПОУ 37087003), ПП „Промстройресурс" (код ЄДРПОУ 39263936), ТОВ „Грін Сістемс" (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Делартіс» (код ЄДРПОУ 39879926), ТОВ «Піонер торг» (код ЄДРПОУ 39179457) за період з квітня 2014 по грудень 2015, що призвело до нанесення збитків державі в розмірі 4 770 543 грн. (ПДВ). Також встановлено, що на балансі підприємства перебуває 15 адміністративних будівель та споруд (офісні приміщення автостанцій) виключно на території Миколаївської області, які являють собою приміщення автовокзалів, що атестовані в Міністерстві інфраструктури України.

Таким чином, службові особи ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» умисно ухилися від сплати податків на загальну суму 4 770 543 грн.грн.

За результатами отриманих відомостей в ході проведення вказаних слідчих дій та аналізу фінансово-господарської діяльності даних підприємств (податкової звітності з ПДВ та додатків до неї, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних за період з квітня 2014 по грудень 2015) встановлено, що посадові особи використовують реквізити фіктивних підприємств, а саме: ПП "Комір груп" (код ЄДРПОУ 39613437), ТОВ "Аріал-торг" (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ "Пак Фа" (код ЄДРПОУ 39416229), ТОВ "Укрбуд компані" (код ЄДРПОУ 39288196), ПП "Вега-ремстрой" (код ЄДРПОУ 39076564), ТОВ "Вентворт" (код ЄДРПОУ 39197497), ПП „Себек Ойл" (код ЄДРПОУ 37087003), ПП „Промстройресурс" (код ЄДРПОУ 39263936), ТОВ „Грін Сістемс" (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Делартіс» (код ЄДРПОУ 39879926), ТОВ «Піонер торг» (код ЄДРПОУ 39179457) шляхом внесення в податкову звітність завідомо неправдивої інформацію щодо придбання товарів, робіт (послуг), тим самим незаконно формують валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призводить до заниження податкових зобов'язань перед бюджетом, а використання вказаних фіктивних підприємств без мети ведення реальної фінансово-господарської діяльності, дозволяє конвертувати грошові кошти в готівку.

Вищезазначені дані дають слідству підстави вважати, що ПП "Вега-ремстрой" (код ЄДРПОУ 39076564) зареєстровано на підставну особу та фактично використовуються іншими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході досудового розслідування було встановлено, що ПП "Вега-ремстрой" 14.10.2014 відкрито розрахунковий рахунок в ПАТ "Кредi Агрiколь Банк" (МФО 300614) за № 26009500108791 для розрахунків у валюті - українська гривня.

Грошові кошти, розміщені на банківському рахунку ПП "Вега-ремстрой" є майном, на яке спрямоване кримінальне правопорушення і згідно ст.167, 170 КПК України на таке майно може бути накладений арешт.

Слідчий в своєму клопотання просив накласти арешт на видаткову частину банківського рахунку ПП "Вега-ремстрой" (код ЄДРПОУ 39076564) № 26009500108791, який відкрито в ПАТ "Кредi Агрiколь Банк" (МФО 300614), за виключенням видаткових частин обов'язкових платежів в бюджет та державні цільові фонди.

Зобов'язати банк надати довідку, в якій зазначити суму залишку грошових коштів на банківському рахунку ПП "Вега-ремстрой" (код ЄДРПОУ 39076564) № 26009500108791, відкритому в ПАТ "Кредi Агрiколь Банк" (МФО 300614), на момент накладення арешту.

Розглянут клопотання за відсутності власника даного майна, а також його захисника чи представника з причин того, що наявні об'єктивні дані, вказують на фактичну непричетність особи до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та з боку представників цієї особи існує реальна загроза зняття грошових коштів з зазначеного банківського рахунку, які є доказами по кримінальному провадженню.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно статті 170 ч. 3 Кримінального процесуального кодексу України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Згідно статті 173 ч.2 Кримінального процесуального кодексу України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Суд, вивчивши доводи викладені у клопотанні, вислухавши думку прокурора Гуляєвої З.С., вважає, що воно є необґрунтованим, оскільки суду надано лише копію витягу з ЄРДР та текстову копію картки платника податків суб'єкта господарювання за підписом слідчого. Таким чином, судом, у порушення ч. 2 ст. 173 КПК України, встановлено відсутність належних законних підстав для його задоволення, у зв'язку із його невмотивованістю та необґрунтованістю.

Керуючись статтями 170 -173 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області капітана податкової міліції Білий І.А. про арешт грошових коштів - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Миколаївської області протягом п'яти днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Центрального районного

суду м. Миколаєва К.О. Лагода