Court ruling № 56775407, 18.02.2016, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

18.02.2016 Справа № 490/1459/16-к

н\п 1-кс/490/572/2016

Центральний районний суд м. Миколаєва

УХВАЛА

Іменем України

18 лютого 2016 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Лагода К.О., за участю прокурора Гуляєвої З.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області капітана податкової міліції Білий І.А., про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

18.02.2016 року старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області капітан податкової міліції Білий І.А., звернувся із клопотанням про проведення обшуку в нежитловій будівлі ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» за адресою: м. Миколаїв, проспект Жовтневий, буд.21, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016150000000007 від 21.01.2016р., за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КККК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» шляхом відображення у податковій звітності операцій із придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП "Комір груп" (код ЄДРПОУ 39613437), ТОВ "Аріал-торг" (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ "Пак Фа" (код ЄДРПОУ 39416229), ТОВ "Укрбуд компані" (код ЄДРПОУ 39288196), ПП "Вега-ремстрой" (код ЄДРПОУ 39076564), ТОВ "Вентворт" (код ЄДРПОУ 39197497), ПП „Себек Ойл" (код ЄДРПОУ 37087003), ПП „Промстройресурс" (код ЄДРПОУ 39263936), ТОВ „Грін Сістемс" (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Делартіс» (код ЄДРПОУ 39879926), ТОВ «Піонер торг» (код ЄДРПОУ 39179457) за період з квітня 2014 по грудень 2015, що призвело до нанесення збитків державі в розмірі 4 770 543 грн. (ПДВ). Також встановлено, що на балансі підприємства перебуває 15 адміністративних будівель та споруд (офісні приміщення автостанцій) виключно на території Миколаївської області, які являють собою приміщення автовокзалів, що атестовані в Міністерстві інфраструктури України.

Таким чином, службові особи ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» умисно ухилися від сплати податків на загальну суму 4 770 543 грн. грн.

За результатами отриманих відомостей в ході проведення вказаних слідчих дій та аналізу фінансово-господарської діяльності даних підприємств (податкової звітності з ПДВ та додатків до неї, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних за періодз квітня 2014 по грудень 2015) встановлено, що посадові особи використовують реквізити фіктивних підприємств, а саме: ПП "Комір груп" (код ЄДРПОУ 39613437), ТОВ "Аріал-торг" (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ "Пак Фа" (код ЄДРПОУ 39416229), ТОВ "Укрбуд компані" (код ЄДРПОУ 39288196), ПП "Вега-ремстрой" (код ЄДРПОУ 39076564), ТОВ "Вентворт" (код ЄДРПОУ 39197497), ПП „Себек Ойл" (код ЄДРПОУ 37087003), ПП „Промстройресурс" (код ЄДРПОУ 39263936), ТОВ „Грін Сістемс" (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Делартіс» (код ЄДРПОУ 39879926), ТОВ «Піонер торг» (код ЄДРПОУ 39179457) шляхом внесення в податкову звітність завідомо неправдивої інформацію щодо придбання товарів, робіт (послуг), тим самим незаконно формують валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призводить до заниження податкових зобов'язань перед бюджетом. Так, відповідно до податкової інформації Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області - ПП „Промстройресурс" та ПП „Себек Ойл" відсутні за місцезнаходженням, на балансі відсутнє рухоме та нерухоме майно, транспортні засоби, а також трудові ресурси для здійснення діяльності. Крім того, відповідно до вироку Дніпровського районного суду м. Києва від 27.07.2015 по справі № 755/12616/15-к, директора та засновника ТОВ „Грін Сістемс" визнано винним в скоєні кримінального правопорушення за ч.1 ст.205-1 КК України та затверджено угоду про визнання винуватості, за умовою якої йому призначено покарання у виді одного року обмеження волі.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» має у власності нежитлову будівлю - офіс (Міжміський автовокзал м. Миколаєва) за адресою м. Миколаїв, пр. Жовтневий, буд.21 (згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, свідоцтво на право власності №29360230 від 12.11.2014).

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою відшукуваних документів та речей неможливо.

У своєму клопотанні слідчий просив суд винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку в нежитловій будівлі за адресою: м. Миколаїв, проспект Жовтневий, буд.21, з метою відшукання і вилучення документів та предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а саме: бухгалтерських та податкових документів ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» по взаємовідносинах з підприємствами-постачальниками, а саме: ПП "Комір груп" (код ЄДРПОУ 39613437), ТОВ "Аріал-торг" (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ "Пак Фа" (код ЄДРПОУ 39416229), ТОВ "Укрбуд компані" (код ЄДРПОУ 39288196), ПП "Вега-ремстрой" (код ЄДРПОУ 39076564), ТОВ "Вентворт" (код ЄДРПОУ 39197497), ПП „Себек Ойл" (код ЄДРПОУ 37087003), ПП „Промстройресурс" (код ЄДРПОУ 39263936), ТОВ „Грін Сістемс" (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Делартіс» (код ЄДРПОУ 39879926), ТОВ «Піонер торг» (код ЄДРПОУ 39179457) операції з якими мають безтоварний характер, печатки та банківські документи вказаних підприємств та інших, чорнові записи, комп'ютерну техніку та інші електронні носії інформації, предметів, які можуть свідчити про вчинення злочину.

Згідно ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей по обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Суд, вивчивши доводи клопотання вважає, що воно є не вмотивованим, оскільки слідчим, не надано суду матеріалів кримінального провадження, а в додатках до клопотання міститься лише витяг з державного реєстру нерухомого майна та витяг з ЄРДР, що на думку суду, не може бути підтвердженням доводів щодо проведення обшуку, оскільки слідчим не надано жодних обґрунтувань щодо необхідності проведення обшуку в нежитловій будівлі ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій»за адресою: м. Миколаїв, проспект Жовтневий, буд.21, так як не зазначено конкретну мету проведення слідчої дії, відсутні належні доводи факту злочинних дій суб'єктів господарювання зазначених у клопотанні, тому суд приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 234 КПК України,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області капітана податкової міліції Білий І.А., про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Центрального районного

суду м. Миколаєва К.О. Лагода