№ 56760288, 05.10.2012, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №1622/13805/2012

4/1622/1694/2012

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 жовтня 2012 року м.Полтава

Суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О. розглянувши матеріали подання начальника ВКЗЕ УСБУ в Полтавській області підполковника ОСОБА_1 про призначення документальної позапланової податкової перевірки ,-

В С Т А Н О В И Л А :

05 жовтня 2012 року начальник ВКЗЕ УСБУ в Полтавській області підполковник ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим першим заступником начальника УСБУ України в Полтавській області про призначення документальної позапланової податкової перевірки ТОВ «ПМК-4» з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів внаслідок взаємовідносин вказаного товариства з ФОП ОСОБА_2 за період з 01 листопада 2011 року по теперішній час на 5 діб з 10 жовтня 2012 року. Проведення документальної позапланової податкової перевірки ТОВ «ПМК-4» прохали доручити Гадяцькій МДПІ.

З матеріалів подання вбачається, що УСБУ, на виконання покладених на органи СБ України завдань, здійснюються заходи, направлені на документування фактів нанесення економічної шкоди державним інтересам у паливно-енергетичній сфері внаслідок неправомірного використання коштів ПАТ «Гадячгаз», яке є субєктом господарювання державного сектору економіки. У ході проведених заходів встановлено, що 01 серпня 2011 року головою правління ПАТ «Гадячгаз» ОСОБА_3 з ТОВ «ПМК-4» укладено договір підряду №36, відповідно до якого ТОВ «ПМК-4» взяло на себе зобовязання виконати з матеріалів та устаткування замовника роботи по встановленню газових індивідуальних лічильників населенню Гадяцького району Полтавської області. За результатами проведеного аналізу актів виконаних робіт встановлено, що на виконання вищезазначеного договору, протягом 2011 -2012 років ТОВ «ПМК-4» провело установку 918 газових індивідуальних лічильників населенню Гадяцького району, за що отримало від ПАТ «Гадячгаз» 636,50 тис. грн. Відповідно до комплексного експертного будівельно-технічного та економічного дослідження від 25 червня 2012 року, проведеного Полтавським відділенням ХНДІСЕ імені заслуженого професора ОСОБА_4, службовими особами ТОВ «ПМК-4» при визначенні вартості виконаних робіт в акти виконаних робіт форми КБ-2В внесено види та обсяги робіт, які фактично не виконувались. Відповідно до довідки ДФІ в Полтавській області від 13 липня 2012 року, загальна сума збитків, заподіяних ПАТ «Гадячгаз» внаслідок завищення обсягів робіт, складає 299,50 тисяч гривень. Таким чином, службові особи ТОВ «ПМК-4» та ФОП ОСОБА_5 уклали ряд договорів, які не мали на меті настання відповідних правових наслідків та були призначені для штучного завищення валових витрат підприємства, а також проведення операцій з конвертації грошових коштів, отриманих від ПАТ «Гадячгаз», в готівку.

Дослідивши матеріали, додані до подання приходжу до висновку про задоволення подання та про надання дозволу на проведення Гадяцькою МДПІ документальної позапланової податкової перевірки ТОВ «ПМК-4» (код ЄДРПОУ 32387271) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів внаслідок взаємовідносин вказаного товариства з ФОП ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) за період з 01 листопада 2011 року по теперішній час на 5 діб з 10 жовтня 2012 року по 14 жовтня 2012 року, з метою встановлення розміру спричинених державі збитків внаслідок порушення вимог законодавства щодо достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів.

На підставі наведеного, керуючись, ст.ст.75, 78, 81, 82 Податкового кодексу України, -

П О С Т А Н О В И Л А :

Подання задовольнити.

Призначити документальну позапланову податкову перевірку ТОВ «ПМК-4» (код ЄДРПОУ 32387271) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів внаслідок взаємовідносин вказаного товариства з ФОП ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) за період з 01 листопада 2011 року по теперішній час на 5 діб з 10 жовтня 2012 року по 14 жовтня 2012 року.

Проведення документальної позапланової податкової перевірки ТОВ «ПМК-4» (код ЄДРПОУ 32387271) доручити Гадяцькій МДПІ.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя І.О.Блажко