Court ruling № 56717864, 18.02.2015, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/1471/15-к

пр.№ 1-кс/464/444/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

18.02.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області Чемного О.В., слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000249 від 21.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236, адреса банку: 01133, м. Київ, вул.Щорса, 36Б), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780) в період 2011-2013 років, в порушення вимог податкового законодавства України, занижено податок на прибуток на суму 4 553 407 грн., а також занижено суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті на 21 798 829 грн., внаслідок чого не сплачено до бюджету податків в сумі 26 352 236 грн., що підтверджується актом ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 08.07.2014 №1268/22-01/31215780 про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Фірма «Інтергал» (податкові повідомлення-рішення від 16.09.2014 №0000812201, від 16.09.2014 №0000822201).

Так, відповідно до матеріалів перевірки, ТОВ «Фірма «Інтергал» у 2011 році безпідставно завищило витрати операційної діяльності товариства, внаслідок відображення у податковому обліку взаєморозрахунків з ТОВ «Драмторг» (ЄДРПОУ 37398775), отримання яких фактично не підтверджено документально та щодо яких не встановлено зв'язку з господарською діяльністю ТОВ «Фірма «Інтергал». Внаслідок таких операції ТОВ «Фірма «Інтергал» занизило сплату до бюджету податку на прибуток в сумі 4 010 834 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780) протягом 2011 року здійснювало взаєморозрахунки через рахунок №26000002002761, відкритий в ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236), адреса банку: 01133, м. Київ, вул. Щорса, 36Б.

З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Фірма «Інтергал» з ТОВ «Драмторг», виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період 2011 року.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236, адреса банку: 01133, м. Київ, вул.Щорса, 36Б), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26000002002761, відкритому в ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236), за період 2011 року;

- комп'ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №26000002002761, відкритому в ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236), за період 2011 року, в паперовому та електронному вигляді.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.