Court ruling № 56717621, 26.06.2014, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/6323/14-к

пр.№ 1-кс/464/1640/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

26.06.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000118 від 20.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842) за адресою: м. Київ, вул. В. Василевської, 12/16, адреса головного банку: ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305299, інд.49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Техніка для бізнесу» (ЄДРПОУ 22396671) в період з січня 2011 року по травень 2013 року проводили господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (компютерних комплектуючих) у підприємств, які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого, не сплатили податків на загальну суму 28 019 294,00 грн. (податок на прибуток 20 154 183 грн., податок на додану вартість 7 865 111 грн.), що підтверджується актом ДПІ у Галицькому районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 15.04.2014 №238/13-04-22-01/22396671 про результати позапланової виїзної перевірки ТзОВ «Техніка для бізнесу».

Так, ТзОВ «Техніка для бізнесу» відображало у бухгалтерській та податковій звітностях фінансово-господарські операції щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТзОВ «Інтерпроцесор» (ЄДРПОУ 36258064), ТОВ «Юг-Експрес» (ЄДРПОУ 37768973), ТзОВ «Фрейя Технолоджі» (ЄДРПОУ 37242296), ТзОВ «Тернар Логік ПСВ» (ЄДРПОУ 37403219), ПП «Румеб» (ЄДРПОУ 31812157), ТзОВ «РМ-Техно» (ЄДРПОУ 36591039), ПП «Ново-Ком» (ЄДРПОУ 36917481), ТзОВ «Комп Плюс» (ЄДРПОУ 32555112), ТзОВ «Гіперіон» (ЄДРПОУ 36757976), ТзОВ «ОСОБА_3 Сістемс» (ЄДРПОУ 33997517), ТОВ «Інтелектуальні технології відеоспостереженя» (ЄДРПОУ 33594723), ТзОВ «Торговий дім ІТ Рішень» (ЄДРПОУ 38008179), ТОВ «Галсервіс ІТ» (ЄДРПОУ 38558318), внаслідок чого, підприємством завищувались валові витрати та податковий кредит.

Згідно даних податкової та статистичної звітності, відомостей, наданих ДПІ по місцю реєстрації ТзОВ «Інтерпроцесор», ТОВ «Юг-Експрес», ТзОВ «Фрейя Технолоджі», ТзОВ «Тернар Логік ПСВ», ПП «Румеб», ТзОВ «РМ-Техно», ПП «Ново-Ком», ТзОВ «Комп Плюс», ТзОВ «Гіперіон», ТзОВ «ОСОБА_3 Сістемс», ТОВ «Інтелектуальні технології відеоспостереженя», ТзОВ «Торговий дім ІТ Рішень», ТОВ «Галсервіс ІТ», встановлено проведення фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій отримання податкової вигоди ТзОВ «Техінка для бізнесу» переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобовязання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, оскільки ці операції не мають реального товарного характеру.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ТзОВ «Тернар Логік ПСВ» (ЄДРПОУ 37403219) на протязі 2011-2013 років, здійснювало через рахунки №26004060427755, №26054060396148, відкриті у Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842) адреса: м. Київ, вул. В. Василевської, 12/16, адреса головного банку: ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), інд.49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842) за адресою: м. Київ, вул. В. Василевської, 12/16, адреса головного банку: ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305299, інд.49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках 26004060427755, №26054060396148, відкритих у Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842) за період 2011-2013 років;

- компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках 26004060427755, №26054060396148, відкритих у Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842) за період 2011-2013 років в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ «Тернар Логік ПСВ» (ЄДРПОУ 37403219);

- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «Тернар Логік ПСВ» (ЄДРПОУ 37403219) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2011-2013 років;

- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів;

- оригіналів зовнішньо-економічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.