Court ruling № 56717570, 18.04.2014, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/3931/14-к

пр.№ 1-кс/464/1106/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

18.04.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю заступника начальника відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013150000000169 від 14.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Ексімінвест» (ЄДРПОУ 37305099), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні ПП «Ексімінвест» за адресою м. Львів, вул. Городоцька, 174.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що з матеріалів, які надійшли в слідче управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області 14.01.2014 від оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області, вбачається, що службові особи ТОВ «Інвест» (ЄДРПОУ 31907840), яке зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: Львівська область, Перемишлянський район, с.Ушковичі, вул.Шевченка, 1А, в період 2011-2013 років, діючи за попередньою змовою з невстановленою групою осіб, якими створено ряд субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема ТОВ «Інвест», в порушення п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186, п.198.1 п.198.2 п.198.3 п.198.4 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із внесеними змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2872170 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, працівниками оперативного управління Головного управління Міндоходів у Львівській області встановлено, що при формуванні податкового кредиту в період 2013 року ТОВ «Інвест» використовує підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ПП «Евдіаліт» (ЄДРПОУ 38389295), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), ТОВ «Капістрано» (ЄДРПОУ 38402939), які зареєстровані на ОСОБА_3 Крім того, на ОСОБА_3 зареєстроване ПП БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323).

Також, із зазначених матеріалів вбачається, що невстановлені особи в період 2013 року з метою вчинення фіктивної підприємницької діяльності зареєстрували та залучили до такої діяльності наступні підприємства: ТОВ «Дисонанс» (ЄДРПОУ 37881509), ТОВ «Безпека Центр» (ЄДРПОУ 33153716).

Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних зазначених субєктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані субєкти відсутні за місцезнаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ПП «Ексімінвест» (ЄДРПОУ 37305099), що фактично знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Городоцька, 174, знаходяться оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини з: ТОВ «Дисонанс» (ЄДРПОУ 38736112), ТОВ «Безпека Центр» (ЄДРПОУ 33153716), ПП «БК Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), оскільки вказані підприємства з ознаками «фіктивності» в період 2013 року безпідставно формували для ПП «Ексімінвест» податковий кредит.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Ексімінвест» (ЄДРПОУ 37305099), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: видаткових накладних ПП «Ексімінвест»: №НФ-0000028 від 30.09.2013; №НФ-0000029 від 30.09.2013; №НФ-0000037 від 01.10.2013; №НФ-0000041 від 28.10.2013; №НФ-0000040 від 28.10.2013; №НФ-0000039 від 17.10.2013; №НФ-0000038 від 02.10.2013; №НФ-0000045 від 08.11.2013; №НФ-0000012 від 09.10.2013; №НФ-0000035 від 14.10.2013; №0000026 від 31.08.2013; №НФ-0000027 від 31.08.2013; податкових накладних ПП БК «Аструм»: №453 від 29.04.2013; №421 від 26.04.2013; №16 від 01.04.2013; №290 від 18.04.2013; №536 від 30.04.2013; №293 від 18.04.2013; №308 від 19.04.2013; №342 від 22.04.2013; №354 від 23.04.2013; №386 від 24.04.2013; №396 від 25.04.2013; №397 від 25.04.2013; №269 від 17.04.2013; №248 від 16.04.2013; №203 від 12.04.2013; №238 від 15.04.2013; №168 від 10.04.2013; №128 від 08.04.2013; №85 від 05.04.2013; №91 від 05.04.2013; №121 від 08.04.2013; №31 від 02.04.2013; №452 від 29.04.2013; №479 від 30.04.2013; видаткових накладних ПП БК «Аструм»: №8/04-25 від 08.04.2013; №8/04-09 від 08.04.2013; №5/04-12 від 05.04.2013; №2/04-20 від 02.04.2013; №1/04-25 від 01.04.2013; видаткової накладної ТОВ «Дисонанс»: №8/10-06 від 08.10.2013; податкових накладних ТОВ «Дисонанс»: №54 від 08.08.2013; №91 від 14.08.2013; №155 від 22.08.2013; №198 від 29.08.2013; №37 від 02.10.2013; №30 від 08.10.2013; договорів укладених між ПП «Ексімінвест» та ПП «БК Аструм»: №3004-13 від 30.04.2013; №1104-13 від 11.04.2013; №2904-13 від 29.04.2013; №38 від 08.04.2013; №0204-13 від 02.04.2013; №0904-13 від 09.04.2013; №1704-13 від 17.04.2013; №0304-13 від 03.04.2013, та інших документів, які стосуються фінансово господарської діяльності ПП «Ексімінвест» (ЄДРПОУ 37305099) та підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Дисонанс» (ЄДРПОУ 38736112), ТОВ «Безпека Центр» (ЄДРПОУ 33153716), ПП БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), та перебувають у володінні ПП «Ексімінвест» за адресою м.Львів, вул. Городоцька, 174.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.