Court ruling № 56705973, 20.02.2015, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/1615/15-к

пр.№ 1-кс/464/482/15

У Х В А Л А

20.02.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32015140000000028 від 16.02.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП «Міга» (ЄДРПОУ 31977745, адреса: Львівська обл., Пустомитівський р-н, с.Давидів), які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього щодо реалізації товарів фізичним особам, зазначеним в додатку до акту перевірки ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області від 27.01.2015 №49/16-01/31977745, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службовими особами ПП«Міга» (ЄДРПОУ 31977745) протягом 2013 року в порушення вимог податкового законодавства України, за рахунок отримання коштів на банківський рахунок від неідентифікованих осіб, занижено податок на прибуток на загальну суму 4359695 грн., що підтверджується актом ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області від 27.01.2015 №49/16-01/31977745 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Міга» (податкове повідомлення-рішення від 11.02.2015 №0000152201).

В ході проведення позапланової перевірки, за результатами аналізу первинних документів на реалізацію товарів, а також банківських виписок, які підтверджують надходження коштів на розрахунковий рахунок підприємства від неідентифікованих осіб, встановлено, що ПП «Міга» отримало безповоротну фінансову допомогу в сумі 22945760 грн. В результаті чого, службові особи ПП «Міга» не сплатили до бюджету податку на прибуток в сумі 4359695 грн.

Враховуючи, те що підтверджуючі документи щодо проведення фінансово-господарських операцій між ПП «Міга» та фізичними особами, зазначеними додатку до акту перевірки ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області від 27.01.2015 №49/16-01/31977745, можуть перебувати у володінні ПП «Міга», та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Мамчуровською І.М. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПП «Міга», самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 або за її дорученням іншій уповноваженій особі тимчасовий доступ до документів ПП «Міга» (ЄДРПОУ 31977745, адреса: Львівська обл., Пустомитівський р-н, с.Давидів), які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього щодо реалізації товарів фізичним особам, зазначеним в додатку до акту перевірки ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області від 27.01.2015 №49/16-01/31977745, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до:

видаткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, наданих ПП «Міга» (ЄДРПОУ 31977745) зазначеним фізичним особам щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей протягом 2013 року;

- договорів (контрактів), на підставі яких проводились фінансово-господарські операції між ПП «Міга» (ЄДРПОУ 31977745) та зазначеними фізичними особами протягом 2013 року;

- квитанцій про оплату ТМЦ, придбаних у ПП «Міга» (ЄДРПОУ 31977745) зазначеними фізичними особами протягом 2013 року;

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПП «Міга», що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.