Court ruling № 56705750, 22.08.2014, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/8750/14-к

пр.№ 1-кс/464/2352/14

У Х В А Л А

22.08.2014 рокуСлідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірзи М.М., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірза М.М. у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013000000000003 від 02.01.13року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із в.о.начальника відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у справі 3320/5572/13-к в приміщенні Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області, що знаходиться за адресою: Запорізька область, м.Мелітополь, вул.Джержинського, 90, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПП „Оліяр (код ЄДРПОУ 32461721), впродовж 2010-2011, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом безпідставного формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з фіктивним підприємством ПП „Тавріяагроойл-Плюс (код ЄДРПОУ 37050921), не сплатили податок на додану вартість на загальну суму 6 863 572 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Так, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що в липні 2011 року працівниками ДПІ у Пустомитівському районі ГУ Міндоходів у Львівської області проведена невиїзна документальна перевірка ПП „Оліяр з питань повноти формування податкового кредиту з ПДВ по взаєморозрахунках з контрагентами (в т.ч. ПП „Тавріяагроойл-Плюс), за період з 01.01.2009 року по 30.04.11, за результатами якої 15.07.11 складено акт №538/232/32461721 та винесено податкове повідомлення рішення №0000153540. 18 січня 2012 року постановою Львівського окружного адміністративного суду по справі №2а-8186/11/1370 позов ПП „Оліяр задоволено повністю та податкове повідомлення рішення №0000153540 скасоване.

Ддосудовим розслідування встановлено, що в травні 2013 року слідчим відділом Мелітопольської ОДПІ Запорізької області ДПС завершено досудове розслідування у кримінальному провадження, внесеному 28.01.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013080280000007, за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбаченого ч.2 ст.205, ч.1 ст.358 КК України. 10 червня 2013 року вироком Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області ОСОБА_2 визнано винною у вчиненні злочинів, передбаченого ч.2 ст.205, ч.1 ст.358 КК України та встановлено, що ОСОБА_2, в період з липня 2010 по січень 2011 років, займаючись фіктивним підприємництвом, як директор ПП „Тавріяагроойл-Плюс, діючи з корисливим мотивів, використовуючи печатку та статутні документи ПП „Тавріяагроойл-Плюс (код ЄДРПОУ 37050921), особисто незаконно сформувала податковий кредит з податку на додану вартість контрагентам, в тому числі ПП „Оліяр (код ЄДРПОУ 32461721) на суму 6 863 572 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ПП „Оліяр (код ЄДРПОУ 32461721) проводило фінансово-господарські операції з ПП „Тавріяагроойл-Плюс (код ЄДРПОУ 37050921).

З метою зясування фактичної господарської діяльності ПП „Тавріяагроойл-Плюс (код ЄДРПОУ 37050921) достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів в приміщенні Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області, що знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Джержинського, 90. У звязку з тим, що іншим способом отримати оригінали вказаних документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Ірза М.М. клопотання підтрималала.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Ірза М.М. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні (приміщенні) Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірзи М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірза М.М. або заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у справі 3320/5572/13-к в приміщенні Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області, що знаходиться за адресою: Запорізька область, м.Мелітополь, вул.Джержинського, 90, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів реєстраційної справи ПП „Тавріяагроойл-Плюс (код ЄДРПОУ 37050921)

- копії протоколів допиту службових осіб, засновиків ПП „Тавріяагроойл-Плюс (код ЄДРПОУ 37050921), як на досудовому слідстві, так і під час слухання справи в суді;

- копії експертиз;

- оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів) по взаєморозрахунках ПП „Оліяр (код ЄДРПОУ 32461721) з ПП „Тавріяагроойл-Плюс (код ЄДРПОУ 37050921);

- копію обвинувального акту;

- завірену копію вироку.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.