Court ruling № 56705698, 15.08.2014, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/8354/14-к

пр.№ 1-кс/464/2144/14

У Х В А Л А

15.08.2014 рокуСлідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірзи М.М., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірза М.М., у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013000000000003 від 02.01.13року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із в.о.начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із АТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599), що знаходиться за адресою: м. Одеса, проспект Академіка Глушка, 13.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПП „Оліяр (код ЄДРПОУ 32461721), зареєстрованого за адресою:с. Ставчани, Пустомитівського району Львівської області, впродовж 2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом безпідставного формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з ТОВ „Опткрафтгруп, яке має ознаки фіктивності не сплатили податків на загальну суму 4 462 612,04 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ПП „Оліяр в період 2012 року в бухгалтерському обліку віднесено на собівартість реалізованих товарів (послуг), яка включається до складу витрат операційної діяльності, що враховуються при визначенні обєкту оподаткування податку на прибуток підприємства та податкового кредиту, вартість умовно придбаних ТМЦ (олії соняшникової) від ТОВ „Опткрафтгруп (код ЄДРПОУ 37773234).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ „Опткрафтгруп (код ЄДРПОУ 37773234), зареєстроване за адресою: м. Київ, вул .Щорса, 31, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі м. Києва. Згідно реєстраційних даних засновником, директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_2 (ДРФО НОМЕР_1), який помер 01.05.12 року. На підприємстві відсутні трудові ресурси, виробничо-складські приміщення, основні фонди, транспортні засоби, що унеможливлює підписання будь-яких фінансових документів та ведення реальної господарської діяльності ТОВ „Опткрафтгруп.

В ході досудового слідства встановлено ТОВ „Опткрафтгруп (код ЄДРПОУ 37773234) для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунок №26007063000021 (код валюти 980, 840), відкритий у АТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599), що знаходиться за адресою: м. Одеса, проспект Академіка Глушка, 13.

З метою встановлення обставин проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ „Опткрафтгруп (код ЄДРПОУ 37773234), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. У звязку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Ірза М.М. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні АТ «ФІНРОСТБАНК», самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірзи М.М про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірза М.М. або заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із АТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599), що знаходиться за адресою: м. Одеса, проспект Академіка Глушка, 13, а саме до:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26007063000021 (код валюти 980, 840) за період з 01.01.12 по даний час;

- компютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №26007063000021 (код валюти 980, 840) за період з 01.01.12 по даний час в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів документів, які міститься в юридичній справі ТОВ „Опткрафтгруп (код ЄДРПОУ 37773234);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику АТ «ФІНРОСТБАНК», що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.