Court ruling № 56705472, 06.02.2014, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/1464/14-к

пр.№ 1-кс/464/482/14

У Х В А Л А

06.02.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Соколовій О.О., з участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000383 від 16.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу управління прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної справи, податкової звітності Фермерського господарства «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017), а саме: податкової звітності з податку на прибуток підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість, податкової звітності земельного податку за період з 01.01.2009 по 01.01.2011 роки та договору «Про визнання електронних документів», які перебувають у володінні Оріхівського відділення Пологівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області за адресою: Запорізька область, м. Оріхів, вул. Запорізька, 36, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ДП «Рава-Руський спиртовий завод» (ЄДРПОУ 00374769) впродовж 2009-2010 років під час формування показників податку на додану вартість шляхом безпідставного відображення в податковому обліку підприємства здійснення фінансово господарських взаємовідносин з Фермерським господарством «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017), нікчемність яких встановлена постановою Львівського апеляційного адміністративного суду від 14.03.2013 року, не сплатили податок на прибуток 391 458 грн. та податок на додану вартість 313 167 грн., всього на загальну суму 704 625 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

За результатами проведеної перевірки встановлено, що ДП «Рава-Руський спиртовий завод» (ЄДРПОУ 00374769) зернові перевозив від ПП «Мас Плюс» (ЄДРПОУ 32370027) та ТОВ «Корпорація КРТ» (ЄДРПОУ 33133794), однак жодної накладної на перевезення зерна від Фермерського господарства «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017) не представлено. На скеровані запити на ПП «Мас Плюс» (ЄДРПОУ 32370027) та ТОВ «Корпорація КРТ» (ЄДРПОУ 33133794) про надання копій підтверджуючих документів про походження зернових, яке від них вивозило ДП «Рава-Руський спиртовий завод» (ЄДРПОУ 00374769) та чи укладались договори на зберігання зерна з Фермерським господарством «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017) відповіді не надано.

Досудовим розслідуванням встановлено, що матеріали юридичної справи та податкова звітність за період 2009-2011 років Фермерського господарства «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017) перебуває у володінні Оріхівського відділення Пологівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області за адресою: Запорізька область, м. Оріхів, вул. Запорізька, 36. Враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують здійснення нікчемних правочинів ДП «Рава-Руський спиртовий завод» (ЄДРПОУ 00374769) з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, необхідні для проведення судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати є не можливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Артиш В.Д. клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Артиш В.Д. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні Оріхівського відділення Пологівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної справи, податкової звітності Фермерського господарства «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017), а саме: податкової звітності з податку на прибуток підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість, податкової звітності земельного податку за період з 01.01.2009 по 01.01.2011 роки та договору «Про визнання електронних документів», які перебувають у володінні Оріхівського відділення Пологівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області за адресою: Запорізька область, м. Оріхів, вул. Запорізька, 36, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

Обовязок виконання ухвали покласти на Оріхівське відділення Пологівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області за адресою: Запорізька область, м. Оріхів, вул. Запорізька, 36.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику Оріхівського відділення Пологівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області за адресою: Запорізька область, м. Оріхів, вул. Запорізька, 36, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.