Court ruling № 56705348, 11.10.2013, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/10167/13-к

пр.№ 1-кс/464/1738/13

У Х В А Л А

11.10.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000038 від 25.01.2013року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи ПП Легко (ЄДРПОУ 36828905); податкової звітності даного підприємства з ПДВ (з додатками), розрахунків податкових зобовязань з ПДВ в розрізі контрагентів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, уточнюючих розрахунків по сплаті ПДВ, які подавались службовими особами ПП Легко (ЄДРПОУ 36828905) за період 2011-2012 років; актів планових, позапланових, зустрічних, тематичних перевірок ПП Легко (ЄДРПОУ 36828905), якими перевірено період (2011-2012 років) діяльності підприємства, додатків довідок, внутрішніх листів, запитів, отриманих відповідей, які оформлялись при проведенні перевірок, позовних заяв (копій документів, які подавались підприємством), які подавались Єнакієвською ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області про визнання недійсними угод, що укладались ПП Легко (ЄДРПОУ 36828905), позовних заяв, які подавались останнім, щодо визнання недійсними податкових повідомлень-рішень прийнятих на підставі актів перевірок, судових рішень, які приймались стосовно господарської діяльності ПП Легко (ЄДРПОУ 36828905), що перебувають у володінні (приміщенні) Єнакієвської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області за адресою: Донецька область, м. Єнакієве, вул. Щербакова, 136.

В обґрунтування покликається на те, що службовими особами ПП Легко (ЄДРПОУ 36828905), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, м.Єнакієве, вул. Гагаріна, 19, в період січня-березня 2012 року занижено сплату податку на додану вартість на загальну суму 3096913грн., внаслідок реалізації на ринку України свіжих фруктів, імпортованих з ОСОБА_3, по цінах значно нижчих за звичайні ринкові ціни. Протягом зазначеного періоду ПП Легко здійснювало реалізацію овочів та фруктів за заниженими цінами ТОВ Гермес-Фрут (ЄДРПОУ 37162546), яке разом з ПП Легко в січні 2013 року перереєстроване в Єнакієвську ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області.

В процесі досудового розслідування в Єнакієвську ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області скеровано вимогу з метою отримання завірених копій документів, та отримано відповідь, в які зазначено, що в податкового органу відсутні правові підстави для надання інформації та її документального підтвердження у вигляді завірених копій документів. У звязку з тим, що іншим способом отримати оригінали вказаних документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Лаврик О.С. клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Лаврик О.С. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні (приміщенні) Єнакієвської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи ПП Легко (ЄДРПОУ 36828905); податкової звітності даного підприємства з ПДВ (з додатками), розрахунків податкових зобовязань з ПДВ в розрізі контрагентів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, уточнюючих розрахунків по сплаті ПДВ, які подавались службовими особами ПП Легко (ЄДРПОУ 36828905) за період 2011-2012 років; актів планових, позапланових, зустрічних, тематичних перевірок ПП Легко (ЄДРПОУ 36828905), якими перевірено період (2011-2012 років) діяльності підприємства, додатків довідок, внутрішніх листів, запитів, отриманих відповідей, які оформлялись при проведенні перевірок, позовних заяв (копій документів, які подавались підприємством), які подавались Єнакієвською ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області про визнання недійсними угод, що укладались ПП Легко (ЄДРПОУ 36828905), позовних заяв, які подавались останнім, щодо визнання недійсними податкових повідомлень-рішень прийнятих на підставі актів перевірок, судових рішень, які приймались стосовно господарської діяльності ПП Легко (ЄДРПОУ 36828905), що перебувають у володінні (приміщенні) Єнакієвської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області за адресою: Донецька область, м. Єнакієве, вул. Щербакова, 136.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику Єнакієвської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.