Court ruling № 56705248, 15.08.2013, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/7863/13-к

пр.№ 1-кс/464/1212/13

У Х В А Л А

15.08.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32013150000000270 від 25.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ПП Оліяр (ЄДРПОУ 32461721). В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПП Оліяр (ЄДРПОУ 32461721), шляхом безпідставного формування податкового кредиту у період 2010-2011 років, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 6 863 572 грн. Враховуючи те, що операції із ПП Тавріяагроойл Плюс відображено в бухгалтерському та податковому обліку податковій звітності ПП Оліяр, є підстави вважати, що у володінні останнього перебувають первинні та інші фінансово-господарські документи, які слугували підставою для незаконного формування податкового кредиту та можуть містити неправдиві відомості про фактично не проведені операції між фіктивним субєктом господарювання ПП Тавріяагроойл Плюс та ПП Оліяр. З метою встановлення особливостей відображення фінансово-господарських операцій, обставин проведення взаєморозрахунків між вищевказаними СГД, встановлення обставин та відшукання слідів вчинення кримінального правопорушення (злочину) виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП Оліяр, шляхом їх ознайомлення та вилучення.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Марутяк А.Б. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПП Оліяр (ЄДРПОУ 32461721) самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст.163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 задоволити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів з додатками, додаткових угод, специфікацій, податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів прийому-передачі, актів здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг), довіреностей, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, документів листування, актів звірок, платіжних доручень, банківських виписок, векселів, актів прийому-передачі векселів (цінних паперів), інших документів, що свідчать про емісію, передачу, отримання, викуп, реалізацію векселів (цінних паперів), придбання, реалізацію товарно-матеріальних цінностей, надання послуг, переуступку прав вимоги, зарахування зустрічних однорідних вимог чи проведення інших операцій із ПП Тавріяагроойл Плюс (ЄДРПОУ 37050921), що перебувають у володінні (приміщенні) ПП Оліяр (ЄДРПОУ 32461721).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПП Оліяр, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.