Court ruling № 56511945, 15.03.2016, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/3766/16-к

н/п 1-кс/668/1554/16

УХВАЛА

15.03.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції Крєчєтової М.І.у матеріалах досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015230000000154 від 10.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотання в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (здійснення виїмки), які знаходяться у розпорядженні (володінні) Херсонського окружного адміністративного суду, а саме: копії первинних документів, які надавались ТОВ «Вітана» Херсонському окружному адміністративному суду на виконання ухвали суду від 03.12.15 по справі №821/3338/15-а, для дослідження в межах кримінального провадження.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015230000000154 від 10.11.2015 за фактом сприяння службовими особами ТОВ «ВІТАНА» (код ЄДРПОУ 31652861, м. Херсон, вул. Залізнична, буд.23. каб.21) в ухиленні від сплати податків суб'єктами реального сектору економіки за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч. 1 ст. 212 КК України чим завдано бюджету України збитків у вигляді фактичного ненадходження ПДВ на суму понад 700 тис.грн.

Збитки, завдані державі кримінальним правопорушенням частково визначаються актом, складеним ДПІ у м.Херсоні 19.05.2015 №114/21-03-22-05/31652861 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Вітана» код (31652861) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині повноти декларування податку на прибуток за 2014 рік та 2015 рік та податку на додану вартість по взаємовідносинам з платниками податків контрагентами- покупцями в грудні 2014 року: ПП "ТРАВЕРС ГРУП" (33824206), ПП "БАЛАТОН" (31293586), ТОВ "ПРОДЕКСИМ, ЛТД" (36236014), ПП "ОПТИМА ТРАНС ОЙЛ" (34678547), ПП "ВКФ"РОСТ" (37631936), ПП"ВТФ "МАГІСТР ПЛЮС" (33824075), ТОВ Ф "ТАВРІЯ" ЛТД (4594864), ТОВ "ЗДРАВОДА" (37542244), ТОВ "РОСТ-ХЕРСОН" (38151336), ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ПП "ЮГ ОЙЛ" (37586166), ТОВ `ТРАНС ОЙЛ 1` (36922727), ПФ "ВЕЛ" (24123345), в січні 2015 року по взаємовідносинам з покупцями: ПП "ТРАВЕРС ГРУП" (33824206), ПП "БАЛАТОН" (31293586), ПП "ОПТИМА ТРАНС ОЙЛ" (34678547), ПП "ВКФ"РОСТ" (37631936), ПП "ЮГ ОЙЛ" (37586166), ТОВ `ТРАНС ОЙЛ 1`(36922727), ПФ "ВЕЛ" (24123345), ПФ "АГРОІНДУСТРІЯ" (24758523), ТОВ "ПІВДЕНЬ-АГРОКОМІНВЕСТ"(35836831), ПП "КАХОВКА-АГРО" (33418441), та постачальниками, відображення здійснених фінансово-господарських операцій у податковій звітності».

У ході проведених слідчих дій по кримінальному провадженню оригінали первинних документів, які підтверджують взаємовідносини з контрагентами-покупцями не надалося за можливе.

У ході досудового розслідування встановлено, що за позовом ТОВ «Вітана» до ДПІ у м.Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області Херсонським окружним адміністративним судом розглядалась справа №821/3338/15-а про визнання протиправними та зобов'язання вчинити певні дії. На виконання ухвали суду від 03.12.15 ТОВ «Вітана» надано копії первинних документів, які підтверджують декларування податку на прибуток за 2014 та 2015 року та податку на додану вартість з платниками податків контрагентами-покупцями, які зазначені в акті перевірки, що перебувають у матеріалах справи.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції Крєчєтовій М.І., дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (здійснення виїмки), які знаходяться у розпорядженні (володінні) Херсонського окружного адміністративного суду, а саме: копії первинних документів, які надавались ТОВ «Вітана» Херсонському окружному адміністративному суду на виконання ухвали суду від 03.12.15 по справі №821/3338/15-а, для дослідження в межах кримінального провадження.

Строк дії ухвали - один місяць з моменту винесення.

У разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко