Court ruling № 56488901, 10.03.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3419/16-к

провадження № 1-кс/201/2096/2016

УХВАЛА

10 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зайцева В.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 березня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015040040000025 від 03.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 ; ч. 2 ст. 205 ; ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Спецстройсистема» (код ЄДРПОУ - 36839765), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м Сокіл, буд.5 кв.48, в період з січня по грудень 2014 року, діючи умисно, шляхом внесення до податкового обліку підприємства, недостовірних відомостей про здійснення операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Донк» (код ЄДРПОУ - 39046765), ТОВ «МДНС» (код ЄДРПОУ - 39046875), ТОВ «Мартак» (код ЄДРПОУ - 39101589), ТОВ «Герикс» (код ЄДРПОУ - 39099225) та інші СГД, що мають ознаки «фіктивності», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 779 276,25 грн.

За даним фактом 03.03.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості про виявлене кримінальне правопорушення у вигляді умисного ухилення службовими особами ПП «Спецстройсистема» (код ЄДРПОУ - 36839765) від сплати податків у особливо великих розмірах, із попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з січня 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Мартак» (код ЄДРПОУ - 39101589), реквізити та рахунки якого використовуються ними по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку.

За даним фактом 26.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості про виявлене кримінальне правопорушення у вигляді фіктивного підприємництва, яке заподіяло велику матеріальну шкоду державі, із попередньою правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 205 КК України.

Крім того, в ході розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з січня 2014 року, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Техносфера»(код ЄДРПОУ-38935607), ТОВ «Квадромонтаж» (код ЄДРПОУ - 38935701), ТОВ «Донк» (код ЄДРПОУ - 39046765), ТОВ «МДНС» (код ЄДРПОУ - 39046875), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ - 39058613), ТОВ «Герикс» (код ЄДРПОУ - 39099225), ТОВ «Мартак» (код ЄДРПОУ - 39101589), ТОВ «Смарт трейд кост» (код ЄДРПОУ - 39209423), ТОВ «Вінс Трейд» (код ЄДРПОУ - 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код ЄДРПОУ - 39258816), ТОВ «Альсенто» (код ЄДРПОУ - 39270592), ТОВ «Болрейд» (код ЄДРПОУ - 39378991), ТОВ «Ілайс» (код ЄДРПОУ - 39379052), ТОВ «Ротмент» (код ЄДРПОУ - 39380597), ТОВ «Персоніс» (код ЄДРПОУ - 39382332), ТОВ «Делісто» (код ЄДРПОУ - 39382479), ТОВ «Алінсо» (код ЄДРПОУ - 39383247), ТОВ «Верін Компані» (код ЄДРПОУ - 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код ЄДРПОУ - 39420744), ТОВ «Едхаус сістем» (код ЄДРПОУ - 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код ЄДРПОУ - 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код ЄДРПОУ - 39446390), ТОВ «Зилле Трейд» (код ЄДРПОУ - 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код ЄДРПОУ - 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код ЄДРПОУ - 39467274), ТОВ «Церсіс» (код ЄДРПОУ - 39467473), ТОВ «Ястекс» (код ЄДРПОУ - 39467300), ТОВ «Прайдін» (код ЄДРПОУ - 39503689), ТОВ «Меркурінс» (код ЄДРПОУ - 39503762), ТОВ «Волрекс» (код ЄДРПОУ - 39506695), ТОВ «Черато» (код ЄДРПОУ - 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код ЄДРПОУ - 39508193), ТОВ «Мерентал» (код ЄДРПОУ - 39516939), ТОВ «Оланд Сторм» (код ЄДРПОУ - 39931404), ТОВ «Арфін хаус» (код ЄДРПОУ - 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код ЄДРПОУ - 39934405), ПП «Сунатко» (код ЄДРПОУ - 31459088), ПП «Восток» (код ЄДРПОУ - 30228888) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі і ПП «Спецстройсистема» (код ЄДРПОУ - 36839765), послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 779 276,25 грн., яка більш ніж в 5000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час.

За даним фактом 19.08.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості про виявлене кримінальне правопорушення у вигляді пособництва в умисному ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах, із попередньою правовою кваліфікацією ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Вищевказані матеріали досудових розслідувань № 32015040040000025, № 3201504004000004, №32015040000000083 об'єднані в одне провадження під загальним № 32015040040000025.

Зазначені факти порушення податкового та іншого законодавства України ПП «Спецстройсистема» (код за ЄДРПОУ 36839765), підтверджуються висновком ТОВ «Аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» № 13 від 09.02.2015 р.

За результатами проведених слідчих дій встановлено механізм скоєння злочину по створенню умов для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, з використанням реквізитів та поточних рахунків фіктивних підприємств:ТОВ «Жерман Плюс»(код ЄДРПОУ - 39467274), ТОВ «Флеш-сток» (код ЄДРПОУ -39934405), ТОВ "Арфін Хаус" (код ЄДРПОУ - 39933574), ТОВ «Церсіс» (код ЄДРПОУ - 39467473), ТОВ «Юнітакс» (код ЄДРПОУ - 39446359), ТОВ «Будмонтаж Груп» (код ЄДРПОУ - 40111905), ТОВ «Транспродсоюз» (код ЄДРПОУ - 39447310), які перераховували грошові кошти на поточні рахунки фіктивного підприємства ТОВ «Оланд Сторм» (код ЄДРПОУ - 39931404), створеного для транзитних операцій по перерахуванню грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, а також для переміщення капіталів від підприємств-вигодонабувачів на фіктивні підприємства з використанням поточних рахунків вищевказаних фіктивних підприємств, для зміни форми грошей з безготівкової форми в готівкову форму з метою ухилення від сплати податків.

Так, в процесі розслідування кримінального провадження№ 32015040040000025 були встановлені та допитані в якості свідків громадяни : ОСОБА_3,ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4. (і.п.н. НОМЕР_1), ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.п.н. НОМЕР_3), ОСОБА_7, які згідно аналітично - інформаційних систем ДФС України є директорами, головними бухгалтерами та засновниками підприємств: ТОВ «Флеш сток» (код 39934405) ,ТОВ «Молстар Плюс» (39595771), ТОВ «Арфін Хаус» (код 39933574) , ТОВ «Транспродсоюз» (код 39447310), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359) , ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Будмонтаж Груп» (код 40111905).

Вказані особи в ході допиту в якості свідка показали, що вони за фінансову винагороду погодились стати формальними директорами вище перелічених підприємств, ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, відкриття та використання розрахункових рахунків в банківських установах, складання та надання до контролюючих органів звітності підприємств, виписування та реєстрацію податкових накладних, вони ніколи не мали та не мають в теперішній час.

Також встановлено, що документи стосовно реєстрації фіктивних підприємств ТОВ «Оланд Сторм» (код ЄДРПОУ - 39931404), ТОВ «Жерман Плюс» (код ЄДРПОУ - 39467274), ТОВ «Флеш-сток» (кодЄДРПОУ-39934405), ТОВ "Арфін Хаус" (код ЄДРПОУ - 39933574), ТОВ «Церсіс» (код ЄДРПОУ - 39467473), ТОВ «Юнітакс» (код ЄДРПОУ - 39446359), ТОВ «Будмонтаж Груп» (код ЄДРПОУ - 40111905), ТОВ «Транспродсоюз» (код ЄДРПОУ - 39447310), створених з метою здійснення незаконної діяльності, знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району Головного територіального управління юстиції м. Києва, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 19.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Оланд Сторм» (код ЄДРПОУ - 39931404), ТОВ «Жерман Плюс» (код ЄДРПОУ-39467274), ТОВ «Флеш-сток» (код ЄДРПОУ - 39934405), ТОВ "Арфін Хаус" (код ЄДРПОУ - 39933574), ТОВ «Церсіс» (код ЄДРПОУ - 39467473), ТОВ «Юнітакс» (код ЄДРПОУ - 39446359), ТОВ «Будмонтаж Груп» (код ЄДРПОУ - 40111905), ТОВ «Транспродсоюз» (код ЄДРПОУ - 39447310), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району Головного територіального управління юстиції м. Києва, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 19, зокрема: їх реєстраційні справи, статути, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 32015040040000025, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зайцеву В.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Оланд Сторм» (код ЄДРПОУ - 39931404), ТОВ «Жерман Плюс» (код ЄДРПОУ-39467274), ТОВ «Флеш-сток» (код ЄДРПОУ - 39934405), ТОВ "Арфін Хаус" (код ЄДРПОУ - 39933574), ТОВ «Церсіс» (код ЄДРПОУ - 39467473), ТОВ «Юнітакс» (код ЄДРПОУ - 39446359), ТОВ «Будмонтаж Груп» (код ЄДРПОУ - 40111905), ТОВ «Транспродсоюз» (код ЄДРПОУ - 39447310), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району Головного територіального управління юстиції м. Києва, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 19, зокрема: їх реєстраційні справи, статути, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32015040040000025, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк