Court ruling № 56383596, 11.03.2016, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/5714/16-к

УХВАЛА

11 березня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Місінкевич А.Л., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Березовської А.П. по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000047 від 27.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України на тимчасовий доступ до документів

встановив:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000047 від 27.08.2015, щодо можливого умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Сварог Б.С.Д»,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановленно, що службові особи ТОВ «Сварог Б.С.Д.», у період 2011 -2013 років, шляхом не включення до об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств безповоротної фінансової допомоги, від контрагентів-покупців ТОВ «Агро-Еко XXl Плюс», ПП«Оліяр», ПАТ«Володимир-Волинська птахофабрика», ТОВ «Венус Україна», ТОВ Фірма «САІ ЛТД», ТОВ «Авалор», ТОВ «Чебені плюс», ФГ «Улар» , ПП «Мясний край», ФГ «Едем», ТОВ «Інтерагротех», ТОВ-ВКФ «Агро-Еко ХХІ», можливо умисно ухилились від сплати вказаного податку у сумі 4 644 827 гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Сварог Б.С.Д.»у період 2012 року проводило фінансово-господарські операції з поставки сої на адресу останнього із СФГ «Аграрій» (ПН 32426802) на загальну суму - 1 896 462,50 грн.

Слідчими розшуковими діям встановлено, що первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарських операцій між ТОВ «Сварог Б.С.Д.» та СФГ «Аграрій» знаходяться в матеріалах судової справи №404/10026/14-к по обвинуваченню ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27 ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч.1 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України, яке прокуратура Кіровоградської області направила до Кіровоградського районного суду міста Кіровограда.

За вказаних обставин в матеріалах даної судової справи №404/10026/14-к також містяться докази фіктивності СФГ «Аграрій», та безтоварності господарських операцій, проведених вказаним підприємством із ТОВ «Сварог Б.С.Д.», а саме: повідомлення про підозру ОСОБА_6 у скоєні злочинів, передбачених ч.2 ст. 222, ч.1 ст. 366 КК України; протоколи допиту службових осіб та працівників ФГ «Аграрій» та ТОВ «Сварог Б.С.Д.»; висновки судово-почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз; первинні бухгалтерські документи, які підтверджують взаємовідносини СФГ «Аграрій» та ТОВ «Сварог Б.С.Д.»; документи, що підтверджують обготівкування коштів отриманих від ТОВ «Сварог Б.С.Д.»; інші документи, що можуть бути використані, в подальшому, як докази по кримінальному провадженню №32015240000000047 від 27.08.2015, тому слідча звернулась із клопотанням про тимчасвий доступ до матеріалів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог частини 2 статті 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів стороною кримінального провадження має бути зазначено: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Всупереч зазначених вимог слідчим при зверненні з клопотанням не наведено доказів на підтвердження обставин передбачених ст. 160 КПК України та не надано документів на підтвердження обставин на які слідча посилається у своєму клопотанні, не зазначено підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної особи, а також значення документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні і можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, тому у задоволенні його слід відмовити.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст., ст. 159- 163 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

В задоволені клопотання слідчого з особливо важливих справ контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Березовської А. П. по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000047 від 27.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України на тимчасовий доступ до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.Л. Місінкевич