Court ruling № 56348985, 15.09.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справ номер 712/12593/14

Номер провадження 1кс/712/4200/14

м. Черкаси 15 вересня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Поліщука О.Ю., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014110200000050 слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Поліщук О.Ю., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції Поліщук О.Ю. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014110200000050, щодо службових осіб ТОВ «Будпроектсервіс» (код ЄДРПОУ 36157419), за ч.1 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Будпроектсервіс» (код ЄДРПОУ 36157419), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська буд. 2, кв. 3, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.01.2011 по 31.12.2013, відображали в податковій звітності безтоварні операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АТЗ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769) та ТОВ «Агрохімпостач-2003» (код ЄДРПОУ 36300205) чим ухилилися від сплати податку на прибуток в розмірі 383 409 грн. та податку на додану вартість в розмірі 289 719 грн., а всього на загальну суму 673 128 грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Будпроектсервіс» (код ЄДРПОУ 36157419) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Будпроектсервіс» (код ЄДРПОУ 36157419) та ТОВ «АТЗ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769), ТОВ «Агрохімпостач-2003» (код ЄДРПОУ 36300205) та з метою перевірки їх достовірності та відповідності податковому законодавству, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, укладених між ТОВ «Будпроектсервіс» (код ЄДРПОУ 36157419) та ТОВ «АТЗ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769), ТОВ «Агрохімпостач-2003» (код ЄДРПОУ 36300205).

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає задоволенню, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Будпроектсервіс» (код ЄДРПОУ 36157419) та ТОВ «АТЗ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769), ТОВ «Агрохімпостач-2003» (код ЄДРПОУ 36300205).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Бакуменка Володимира Івановича та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Будпроектсервіс» (код ЄДРПОУ 36157419) та ТОВ «АТЗ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769), ТОВ «Агрохімпостач-2003» (код ЄДРПОУ 36300205) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Будпроектсервіс» (код ЄДРПОУ 36157419).

2. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Поліщука Олександра Юрійовича, який може доручити її виконання оперативному підрозділу ГУ Міндоходів у Черкаській області

3. Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення та може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Слідчий суддя Чепурний В.П.

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/ _______/

(підпис) (прізвище, ініціали)