Court ruling № 56317843, 01.03.2016, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/2036/16-к

Провадження № 1-кс/712/1123/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до

речей і документів

м. Черкаси 01 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Рибкіна Є.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000020, слідчим Рибкіним Є.В., та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Рибкін Є.В., з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015250000000020 від 25.02.2015 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Вектор-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1 253 487 гривень.

Крім того службові особи ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709), в період січня-листопада 2014 року віднесли до складу податкового кредиту декларації з податку на додану вартість суми податку за наслідками здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Спецхімагро» (код ЄДРПОУ 36958795), ТОВ «Агросоюзснаб» (код ЄДРПОУ 36772067), ТОВ «Органічні Рішення» (код ЄДРПОУ 38938021), ТОВ «Вектор-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 4 137 213 гривень.

Також встановлено, що в указаний період найбільшим постачальником шроту соняшника, макухи соєвої, барди сухої є підприємство ТОВ «Спецхімагро» (код ЄДРПОУ 36958795), яке не є виробником жодного виду сільсько-господарської продукції та має сумнівні місця постачання такого виду продукції.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «Спецхімагро» (код ЄДРПОУ 36958795) №26008000600720, №26006052726773, №26056052730645 за період з 01.11.2013 по 01.08.2014, які знаходяться в Печерська філія ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Київ (МФО 300711).

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити, згідно ст.ст. 159, 163, 164 КПК України.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Рибкіна Єгора Віталійовича.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у Печерська філія ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Київ (МФО 300711) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.11.2013 по 01.08.2014, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ТОВ «Спецхімагро» (код ЄДРПОУ 36958795) №26008000600720, №26006052726773, №26056052730645.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Рибкіна Єгора Віталійовича, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: О.А. Дерунець