Court ruling № 56317516, 17.10.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа №712/12381/13к

Номер провадження 1кс/712/4839/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на здійснення приводу

м. Черкаси 02 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., за участю заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000197, клопотання про здійснення приводу ОСОБА_2,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про здійснення приводу ОСОБА_2.

В клопотанні зазначає, що в ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ТОВ Промтрейд Корпорейшн (код ЄДРПОУ: 38011197, м. Черкаси, пров. Будівельний, 20 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам субєктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ Промтрейд Корпорейшн фінансово господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ Промтрейд Корпорейшн документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь субєктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ Промтрейд Корпорейшн у період з 01.03.2012 по 28.02.2013 сприяли службовим особам ТОВ Даіга М в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ Промтрейд Корпорейшн та ряд інших субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центру: ТОВ "Ел-Текс" (код ЄДРПОУ 37884054), ТОВ "Іст-Вест Торг" (код ЄДРПОУ 37884049), ТОВ "Інтерком Компані" (код ЄДРПОУ 38275186), ТОВ "Кешінвест" (код ЄДРПОУ 38003799), ТОВ "Маствестінг" (код ЄДРПОУ 38003783), ТОВ "Оптіматехторг" (код ЄДРПОУ 38237381), ТОВ "Піщана" (код ЄДРПОУ 36957655), ТОВ Райт Експерт (код ЄДРПОУ 35471376), ТОВ Ок Інтернет (код ЄДРПОУ: 35625480), ТОВ Тасаір (код ЄДРПОУ: 23712625), ТОВ Комплекс-Буд (код ЄДРПОУ: 35760291) підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 які, протягом 2010 -2013 років їх реєстрували, придбавали та здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Завдяки вищевказаним фіктивним субєктам господарської діяльності, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 незаконно формували податковий кредит субєктам господарської діяльності реального сектору економіки.

Також, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_3, крім того являється посадовою особою на ТОВ Перша Українська Індустріально Інвестиційна Компанія (код ЄДРПОУ: 33440660), ПП 5 кроків (код ЄДРПОУ: 33346723) та ПП Творча компанія Маестро (код ЄДРПОУ: 31726021), ПАТ Спільне Українське-Болгарське підприємство Богдан (код ЄДРПОУ: 32664113), які незаконно з метою ухилення від сплати податків, формували податковий кредит за рахунок проведених фінансово господарських операцій з вищевказаними фіктивними підприємствами.

Крім того, під час досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службовою особою на ТОВ Райт Експерт (код ЄДРПОУ 35471376) та ТОВ Промтрейд Корпорейшн (код ЄДРПОУ: 38011197) рахувалась ОСОБА_2.

Також, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 зазначила, що з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення даного правопорушення, необхідно допитати в якості свідка ОСОБА_2, але на неодноразові виклики повістками від 12.09.2013 та 24.09.2013, остання не зявлялась та не повідомляла про поважні причини свого неприбуття на виклик слідчого.

У судовому засіданні заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 клопотання про здійснення приводу ОСОБА_2 підтримала та просила його задовольнити.

Заслухавши доводи заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1В, яка просила задовольнити дане клопотання, вважаю, що дане клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 139-143 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Застосувати привід до ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, та доставити її до слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, для проведення слідчих дій.

Виконання ухвали доручити співробітникам ГОВ ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя В.П. Чепурний