Court ruling № 56317468, 16.05.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 15 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000113, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінню ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013250000000113 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено факт ухилення від сплати податків та митних платежів фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1; код ДРФО НОМЕР_1; зареєстрована: ІНФОРМАЦІЯ_2), яка перебуває на спрощеній системі оподаткування) та не обліковано закуповує у фізичних осіб ядро волоського горіху, який в подальшому по підробленим документами експортує за межі митної території України за заниженими цінами, використовуючи документи субєктів господарської діяльності, що мають ознаками фіктивності.

Вивезення вказаних товарно-матеріальних цінностей громадянка ОСОБА_3 здійснює через ТОВ Деметрія (код ЄДРПОУ 38103261). Вказане товариство, з метою ухилення від сплати податків та митних платежів, експортує ядро волоського горіху за цінами, значно нижчими за ринкові, по підробленим документам щодо їх походження. Таким чином, ТОВ Деметрія експортує ядро волоського горіху до Російської Федерації по ціні 4 гривні за 1 кілограм, а згідно довідки ТОВ Консалтінг-центр Професіонал, оптова ціна волоського горіха чищеного, вирощеного на території України, станом на березень-квітень 2013 року становить від 68 до 75 гривень за кілограм.

Також встановлено, що протягом 2013 року ФОП ОСОБА_3 експортовано до Російської Федерації через ТОВ Деметрія по підробленим документам 128 тон 676 кілограмів ядра волоського горіха на орієнтовну суму 512 тис. 879,94 гривень. При цьому відповідно до вищевказаної довідки про звичайну ціна на ядро волоського горіху, фактурна вартість експортованих товарно-матеріальних цінностей має складати від 8 млн. 749 тис. 968 гривень до 9 млн. 650 тис. 700 гривень.

Крім цього, під час досудового розслідування встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податку про доходи фізичних осіб, використовує довідки про право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку (форма № 3ДФ) затверджені Наказом Державної податкової адміністрації України 21.12.2010 № 975, видані сільською радою с. Вільшанка на імя наступних громадян: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19 та ін.

Враховуючи вищевикладене, для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження оригінали заяв перерахованих вище громадян на видачу довідки про право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку, довідок про право фізичних осіб на отримання доходу від податкового агента без утримання податку (форма №3ДФ) та журналу видачі мешканцям села довідок про право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку (форма №3 ДФ) за період з 01.01.2012 по 01.04.2013.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів у сільської ради с. Вільшанка за період з 01.01.2012 по 01.04.2013, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригіналів заяв жителів с. Вільшанка, а саме: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19 та ін. на видачу довідки про право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку, довідок про право фізичних осіб на отримання доходу від податкового агента без утримання податку (форма №3ДФ) та журналу видачі мешканцям села довідок про право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку (форма №3 ДФ) за період з 01.01.2012 по 01.04.2013., які на даний час перебувають у володінні службових осіб сільської ради с. Вільшанка.

2.Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

3.Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

4.У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

5.Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Ухвала мені оголошена, копію отримав: ________201__року

______ /_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)