Court ruling № 56304877, 23.02.2016, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/3217/16-к

23.02.2016 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рєпін К.К. при секретарі Бірюкову А.В. за участю старшого слідчого Свєтлова І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлова І.С., у матеріалах досудового розслідування №32015230000000165 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.212 КК України про проведення позапланової документальної перевірки та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення спеціалістами Лівобережної об'єднаної Державної податкової інспекції м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Аббакор Промпоставка» (код ЄДРПОУ 38901782) за 2015 рік.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015230000000165 за фактом сприяння в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Агро-Нова2006», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.212 КК України.

Допитано в якості свідка колишнього керівника ТОВ «Агро-Нова 2006» ОСОБА_2, який показав, що у жовтні 2015 року ТОВ «Агро-Нова 2006» зареєстроване на нього за грошову винагороду у розмірі 1500 грн. Він як керівник у фінансово-господарській діяльності з дня реєстрації підприємства не приймав участі.

Згідно відповіді Державної інспекції сільського господарства в Херсонській області за ТОВ «Агро-Нова2006» сільськогосподарської та іншої техніки не зареєстроване.

За результатами інформації з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Агро-Нова 2006» (ЄДРПОУ 34237524) встановлено реєстрацію податкових накладних на постачання сільгосппродукції без її наявності ТОВ «Агро-Нова 2006» по контрагенту ТОВ «Аббакор Промпоставка», яке у подальшому здійснило реалізацію вказаної сільгосппродукції підприємству ТОВ «Столичний млин».

08.02.2016 проведено санкціонований обшук за адресою: м. Київ вул. Панаса Мирного, 7-а, оф.29, де здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Аббакор Промпоставка» (ЄДРПОУ 38901782) де вилучено первино-бухгалтерську документацію поставки сільгосппродукції від ТОВ «Агро-Нова2006» в адресу ТОВ «Аббакор Промпоставка» підписаною зі сторони постачальника від імені колишнього директора ОСОБА_2, який на підставі своїх показів свідка не міг підписувати вказані документи. ТОВ «Аббакор Промпоставка» (код ЄДРПОУ38901782) зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1, та перебуває на податковому обліку у Лівобережної ОДПІ у м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, з метою об'єктивного та повного досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної податкової перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Аббакор Промпоставка» (код ЄДРПОУ 38901782) за 2015 рік, тому слідчий просив задовольнити клопотання.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності рішення слідчого судді про призначення перевірки, а з матеріалів клопотання вбачається, що для проведення повного всебічного та об'єктивного досудового розслідування, є необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки.

Керуючись ст.ст. 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст.40,84,91,93 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення спеціалістами Лівобережної об'єднаної Державної податкової інспекції м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Аббакор Промпоставка» (код ЄДРПОУ 38901782) за 2015 рік, у кримінальному провадженні №32015230000000165.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяК. К. Рєпін