Court ruling № 56295173, 26.02.2016, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/2008/16-к

пр.№ 1-кс/464/394/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 лютого 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Р.В., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Романа Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

25.02.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Гринівим В.М. клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Р.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні (приміщенні) відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Попаснянського районного управління юстиції Луганської області за адресою: Луганська область, м.Попасна, вул. Менжинського, 2-Б. Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного 08.12.2015 в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №12015140060003458 за фактом внесення службовими особами ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720) неправдивих відомостей, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України. З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720) зареєстроване в органах державної влади та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Залізничному районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області з 28.05.2015, платник ПДВ з 01.08.2015, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, податкова адреса підприємства - м.Львів, вул. О.Степанівни, 45. Засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Агротрейд-2015» одноосібно являється ОСОБА_3. Звітність по ЄСВ за період діяльності ТОВ «Агротрейд-2015» в органи ДФС не подавалися, підприємство не є суб'єктом зовнішньо-економічної діяльності. В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено аналіз господарської діяльності підприємства, яким встановлено невідповідність придбання товарів та послуг (обладнання, продукти харчування) у постачальників до відповідної їх реалізації (ремонтні роботи, комплектуючі до автомобілів) покупцям, що може свідчити про те, що підприємство створене та зареєстроване з метою формування фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, проведення безтоварних господарських операцій для надання податкової вигоди контрагентам та конвертації грошових коштів. Також встановлено, що ТОВ «Агротрейд-2015» не укладало жодних договорів про оренду, суборенду із власником приміщень, що знаходяться за адресою: м.Львів, вул. О.Степанівни, 45, яка являється місцем державної реєстрації підприємства. Досудовим розслідуванням встановлено, що 04.11.2015 відбулись зміни у відомостях про юридичну особу, а саме зміна місцезнаходження складу засновників ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720), у зв'язку з чим реєстраційна справа підприємства скерована за новим місцем знаходження: Луганська область, Попаснянський район, вул. Ціолковського, 28, внаслідок чого на даний час в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Попаснянського районного управління Луганського області за адресою: Луганська область, м.Попасна, вул. Менжинського, 2-Б, знаходяться оригінали документів: рішення про створення товариства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інших, що подавались при реєстрації та внесенні змін до реєстраційних документів ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720), які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи можуть підтверджувати допущення ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720) порушення законодавства при проведенні державної реєстрації юридичної особи та як наслідок можливого заниження сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Попаснянського районного управління юстиції Луганської області за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином - здійсненням виклику по телефону (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 12015140000003458 посадові особи ТОВ «Агротрейд-2015» здійснили внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, що зареєстровано в ЄРДР 08.12.2015 року з правовою кваліфікацією - ст. 205-1 ч. 1 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні (приміщенні) відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Попаснянського районного управління юстиції Луганської області, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи перебувають у володінні (приміщенні) відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Попаснянського районного управління юстиції Луганської області. Стороною кримінального провадження також доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Романа Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні (приміщенні) відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Попаснянського районного управління юстиції Луганської області - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Баглаю Роману Васильовичу та/або старшому слідчому з ОВС Головного управління ДФС у Луганській області майору податкової міліції Рябченко Дмитру Володимировичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: рішення про створення товариства, статуту підприємства із всіма змінами до нього, реєстраційної картки, наказів про призначення службових осіб, протоколів зборів учасників товариства, довіреностей на право представлення інтересів товариства в державних органах та інших органах, які подавались при реєстрації ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720), що перебувають у володінні (приміщенні) відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Попаснянського районного управління юстиції Луганської області за адресою: Луганська область, м.Попасна, вул. Менжинського, 2-Б.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на Попаснянське районне управління юстиції Луганської області (Луганська область, м.Попасна, вул. Менжинського, 2-Б).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: