Court ruling № 56295136, 19.02.2016, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/1792/16-к

пр.№ 1-кс/464/319/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

19.02.2016 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Янишин М.Б., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Сворень І.М., старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Петренка І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Петренка І.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Петренко І.В., у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного 15.012016р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000027 від 10.02.2016р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Сворень І.М., про надання йому або старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції Гвоздецькому В.М., або уповноваженим працівникам Державної фіскальної служби України тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АБ «Експрес-Банк» (МФО-322959) що знаходиться за адресою: м.Київ, просп.Повітрофлотський, 25, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме, комп'ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках, що належать ПП «Магніт» (ЄДРПОУ 33705946) за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому та електронному вигляді.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 10.02.2016р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000027, за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань слугували матеріали оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, що містять Довідку №156/13-09-07-06 від 01.02.2016 «Щодо проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ПП «Магніт» (ЄДРПОУ 33705946) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014», відповідно до яких службові особи ПП «Магніт» (ЄДРПОУ 33705946) під час здійснення господарської діяльності в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 270 498 грн. Зокрема встановлено, що службовими особами ПП «Магніт» в податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не відображено в повній мірі господарські операції, які фактично проведено, щодо заготівлі та реалізації металобрухту чорних металів невідомого походження на суму 18169476грн. Окрім того, аналогічні порушення податкового законодавства вбачаються під час здійснення господарської діяльності ПП «Магніт» у 2015 році. З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПП «Магніт», встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП «Магніт», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Магніт» для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунки відкриті у АБ «Експрес-Банк» (МФО-322959) що знаходиться за адресою: м.Київ, просп.Повітрофлотський, 25. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП «Магніт» є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Дослідження руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках необхідно провести за період з 01.01.2014р. по даний час, так як перерахування коштів ПП «Магніт» за заготівлю та реалізацію металобрухту чорних металів ймовірно здійснювалось після 31.12.2014р. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов'язані з умисним ухиленням службових осіб ПП «Магніт» (ЄДРПОУ 33705946) від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів та позапланових документальних податкових перевірок,, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Сворень І.М. та слідчий Петренко І.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник АБ «Експрес-Банк» за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Петренку Івану Васильовичу, або старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції Гвоздецькому В.М., або уповноваженим працівникам Державної фіскальної служби України тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АБ «Експрес-Банк» (МФО-322959) що знаходиться за адресою: м.Київ, просп.Повітрофлотський, 25, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме, комп'ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках, що належать ПП «Магніт» (ЄДРПОУ 33705946) за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому та електронному вигляді.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.