Court ruling № 56288441, 26.01.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/776/15-к

Провадження 1кс/712/319/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про здійснення приводу

м. Черкаси 26 січня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000280 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення приводу,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про здійснення приводу, яке мотивував тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32013250000000280, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.12.2013, за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826) від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету в порушення п.5.1, пп.5.2.1 п. 5.2, пп.5.3.9, п.5.3 пп.5.4.6 п. 5.4 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1995 року №334/94-ВР у редакції Закону України від 22.05.1997 №283/97-ВР із змінами та доповненнями, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції, що не спричинили зміну майнового стану, з субєктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивності, а саме з ПрАТ «Страхова компанія «Прогрес-Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), чим занизили податок на прибуток підприємства на загальну суму 12083 тис. грн., що в 25681 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Вказане порушення встановлено в акті документальної перевірки від 26.11.2013 №121/22-01-22-06/00203826 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ «Азот» код ЄДРПОУ 00203826 з питань проведення взаємовідносин з ПрАТ «СК» «Прогрес-Фонд» код ЄДРПОУ 30303336 за період з 01.07.2010 по 31.12.2011», в ході якої встановлено штучне формування валових витрат за рахунок страхових внесків по добровільному страхуванню за договорами №ПФ 1015/01-309 від 15.10.2007 та №02.02/03-317 від 02.02.2009 укладеними з ПрАТ «СК» «Прогрес-Фонд».

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПАТ «Азот» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

На даний час по кримінальному провадженню, з метою його швидкого, повного та неупередженого розслідування, виникла необхідність у встановленні обставин проведення фінансово господарських взаємовідносин між ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826) та ПрАТ «Страхова компанія «Прогрес-Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), в тому числі допиту в якості свідка колишнього голову правління ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» ОСОБА_3.

Разом з тим, встановлено, що Генеральний договір добровільного страхування фінансових ризиків №0202/03-317 від 02.02.2009, укладався та підписувався від імені ЗАТ «Прогрес-Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336) Головою правління ОСОБА_3.

Згідно довідки АДР УДМС України в м. Києві ОСОБА_3 зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Так, 16.12.2014 на адресу реєстрації ОСОБА_3 мною було відправлено повістку про виклик останнього до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області на 24.12.2014.

24.12.2014 ОСОБА_3 до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області не зявився та не повідомив про причини свого не прибуття.

Крім цього, 14.01.2015 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 здійснено телефонний дзвінок на номер 093-553-46-80, яким користується ОСОБА_3 В ході розмови ОСОБА_3 виражався в грубій формі щодо роботи правоохоронних органів та категорично відмовився прибути до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області для проведення слідчих дій.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, з метою забезпечення явки до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 для проведення слідчих дій, 15.01.2015 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 здійснено виїзд із слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4, на адресу його реєстрації, проте ОСОБА_3 був відсутній на той час. За адресою м. Київ, вул. Магістральна, 23, вдома перебував вітчим ОСОБА_3 ОСОБА_5, якому під розпис і була вручена повістка про виклик ОСОБА_3 до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області на 20.01.2015.

20.01.2015 ОСОБА_3 знову до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області не зявився та не повідомив про причини свого не прибуття.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 139-143 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Застосувати привід до ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, для проведення з ним слідчих дій, а саме проведення допиту в порядку ст.ст. 65, 66, 95, 224 КПК України та відібрання зразків почерку та підпису.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та старшого слідчого з ОВС капітана податкової міліції ОСОБА_4, які можуть доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах, або іншим співробітникам.

Строк дії даної ухвали 30 діб.

Слідчий суддя Чепурний В.П.

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)