Court ruling № 56288439, 22.01.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа номер 712/669/15-к

Номер провадження 1кс/712/263/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

м. Черкаси 22 січня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П.., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000132, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження № № 32014250000000132, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2014 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що що службові особи ПП «ЄТК «Софос» (код ЄДРПОУ: 35579403), що зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, з метою умисного ухилення від сплати податків, в період з січня по вересень 2014 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Союз 21» умисно ухилились від сплати до бюджету держави податків у значних розмірах.

Також під час досудового розслідування даного кримінального провадження, було встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код ЄДРПОУ: 37307782), що зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2, офіс 403, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, з метою умисного ухилення від сплати податків, в період з січня по вересень 2014 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати до бюджету держави податків у значних розмірах.

Крім того під час досудового розслідування, було встановлено, що в липні 2014 року ПП «ЄТК «Софос» проведено експортні операції, а саме здійснено нібито реалізацію литовській компанії обладнання, яке нібито придбало у ПВП «ЧШРБУ» (код ЄДРПОУ: 3333363) на суму 6200 тис. грн. в тому числі ПДВ 1033,3 тис. грн.. Єдиним постачальником ТМЦ на адресу ПВП «ЧШРБУ» в липні 2014 року було ТОВ «ОСОБА_3 Трейд».

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження за даними державної податкової інспекції було встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» та ПП «ЄТК «Софос» подавали податкову звітність, в електронному вигляді з наступних адрес електронної пошти, а саме: tob_yet@meta.ua, pp_sofos@meta.ua.

Встановлення місця формування та подання податкової звітності даними субєктами господарської діяльності має велике значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а саме фактичне встановлення осіб, які здійснювали фінансово господарську діяльність від імені вищевказаних товариств.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПрАТ «Meтa Юа», який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене, а також те, що отримати відомості з яких саме IP-адрес були відправлені повідомлення з e-mail: tob_yet@meta.ua, pp_sofos@meta.ua (по прямому зєднанню) період з 01.01.2014 по теперішній час, в інший спосіб не можливо, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до інформації про унікальний числовий номер, що використовується для адресації комп'ютерів чи пристроїв у комп'ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу TCP/IP, яка перебуває у володінні ПрАТ «Meтa Юа».

В судовому засіданні прокурор та заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1В, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд враховує те, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, з метою встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення вказаного правопорушення, а також враховуючи неможливість отримати необхідні відомості в інший спосіб, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає необхідним розкрити охоронювану законом таємницю та отримати тимчасовий доступ до вказаної інформації, яка перебуває у володінні ПрАТ «Meтa Юа», а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1В та розкрити охоронювану законом таємницю і надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації про унікальний числовий номер, що використовується для адресації комп'ютерів чи пристроїв у комп'ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу TCP/IP, а саме з яких IP-адрес були відправлені повідомлення з e-mail: tob_yet@meta.ua, pp_sofos@meta.ua в період з 01.01.2014 по теперішній час з обовязковим вказанням точного часу доступу з ІР адрес до інтернет мережі.

2.Зобовязати ПрАТ «Meтa Юа» (м. Харків, вул. Артема, 4), виготовити на паперовому та/або електронному носії документ із зазначенням відповідних IP-адрес та точного часу доступу з ІР адрес до інтернет мережі.

3. Дві копії ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

4. Ухвала оскарженню не підлягає, строк дії ухвали 30 діб з дня постановлення.

Слідчий суддя Чепурний В.П