Court ruling № 56268390, 23.02.2016, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1845/2016

Справа № 428/2273/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Скочій Г.Д., при секретарі Волковій О.М., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О.,

розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором прокуратури Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором прокуратури Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про надання дозволу на проведення обшуку.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначила, в провадженні слідчого відділу ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015130370000014 від 27.11.2015 року відносно службових осіб ПП «Блиц Буд» (код за ЄДРПОУ 32371738) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Блиц Буд» (код за ЄДРПОУ 32371738, юридична адреса: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, буд. 15-А, знаходиться на податковому обліку в Сєвєродонецькій ДПІ ГУ ДФС у Луганській області, основний вид діяльності: будівництво житлових і нежитлових будівель) в період 2012-2015 року відобразили в регістрах податкового обліку операції з придбання товарів, які фактично не були здійснені, використовуючи реквізити «фіктивних» суб'єктів та суб'єктів «конвертаційно-транзитної» спрямованості: TOB «Торенія» ( код ЄДРПОУ 38091691 - ухвала Подільського районного суду №758/9746/14-к від 26.08.2014р. за ч. 1 ст.205 КК України, м.Київ), TOB «Вейсес» (код ЄДРПОУ 39419613, м.Київ), МПП ВКФ «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071, м.Харків), TOB «Арвікс постач» (код ЄДРПОУ 39684340, м.Харків), TOB «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974, м.Київ), чим сформували схемний податковий кредит та валові витрати за рахунок нібито проведених операціях придбання ТМЦ від вищевказаних підприємств.

Згідно проведеного дослідження фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку було встановлено, що посадові особи ПП «Блиц Буд» в порушення п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України відображали в податкових деклараціях з ПДВ обсяги нереального придбання товарів і сум податкового кредиту при відсутності права на це, чим зависили податковий кредит на загальну суму 1 937 288,54 грн.

Крім цього посадові особи ПП «Блиц Буд» за період 2014 р. в порушення пп. 138.1.1. п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України безпідставно завищили витрати на загальну суму 7 295 814 грн. чим занизили податок на прибуток підприємства на суму 1 431 674 грн.

Таким чином, сума не сплати податків (податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства) посадовими особами ПП «Блиц Буд» складає 3 368 963 грн.

В результаті виконання доручення слідчого даного кримінального провадження від оперативного підрозділу отримано інформацію, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи по взаємовідносинам ПП «Блиц Буд» з TOB «Торенія» ( код ЄДРПОУ 38091691), TOB «Вейсес» (код ЄДРПОУ 39419613), МГІП ВКФ «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071), TOB «Арвікс постач» (код ЄДРПОУ 39684340), TOB «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974) можуть знаходитися у житловому будинку з господарськими будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1, що згідно районного комунального підприємства технічної інвентаризації на праві власності належить ОСОБА_3.

Також, в ході досудового розслідування від Міністерства соціальної політики отримано лист щодо надання відомостей про осіб, що містяться в Єдиній інформаційній базі даних про внутрішньо переміщених осіб відносно громадянина ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, що даний громадянин з 23.02.2015 року перебуває на обліку в управлінні праці та соціального захисту населення Новоайдарського району, Луганської області та фактичне місце проживання останнього є АДРЕСА_1

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що розшукувані предмети та документи, що свідчать про фактичне походження товарів, обставини виконання робіт (послуг) ПП «Блиц Буд» на ПАТ «Луганськтеплозавод», КП «Житлосервіс «Світанок» (код ЄДРПОУ 32830821); КУ «Старобільське районне територіальне медичне об'єднання» (код ЄДРПОУ 01983714), TOB «Домнасервіс», TOB «ТарсанЛТД» TOB «Спецтехстрой», ФГ «Успіх - Ла» та обставини придбаних товарів, робіт (послуг) у TOB «Торенія», TOB «Вейсес», МПП ВКФ «Генефіс», TOB «Арвікс постач», TOB «Касторс» за вищевказаний період, а саме первинна фінансово-господарська та бухгалтерська документація, а також інші предмети і документи, що свідчать про протиправну діяльність, можуть знаходитися у житловому будинку з господарськими будівлями та спорудами за адресою:АДРЕСА_1

Крім того, існують достатні підстави вважати, що службовими особами ПП «Блиц Буд» можуть бути внесені зміни до розшукуваних документів та предметів, або вжиті заходи до їх повного чи часткового знищення.

Таким чином, виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою:АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення предметів та документів, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

З огляду на зазначене, сторона кримінального провадження просить дати дозвіл на проведення обшуку у житловому будинку з господарськими будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1 що згідно районного комунального підприємства технічної інвентаризації на праві власності належить ОСОБА_3 з метою відшукання та вилучення доказів, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «Блиц Буд» (код ЄДРПОУ 32371738) в період 2012-2015 p.p..

Розглянувши клопотання, заслухавши слідчого, яка підтримала клопотання та просила його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

На думку слідчого судді в матеріалах кримінального провадження є достатньо даних, які дають підстави вважати, що за місцем фактичного місця проживання ОСОБА_4, який є директором ПП «Блиц Буд», у житловому будинку з господарськими будівлями за адресою: АДРЕСА_1 який на праві власності належить ОСОБА_3, можуть зберігатися предмети, речі, документи та матеріальні цінності, які відображають відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, що мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відшукання таких предметів, речей та документів буде мати значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та його кваліфікації, а також мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Керуючись ст.ст. 233, 234-235 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором прокуратури Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про надання дозволу на проведення обшуку, задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончаровій Інні Олександрівні дозвіл на проведення обшуку у житловому будинку з господарськими будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1, що згідно районного комунального підприємства технічної інвентаризації на праві власності належить ОСОБА_3 з метою відшукання та вилучення доказів, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «Блиц Буд» ( код ЄДРПОУ 32371738) в період 2012-2015 p.p., а саме: фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПП «Блиц Буд» (код ЄДРПОУ 32371738) з ГІАТ «Луганськтеплозавод» (код ЄДРПОУ 5763797), КП «Житлосервіс «Світанок» (код ЄДРПОУ 32830821); КУ «Старобільське районне територіальне медичне об'єднання» (код ЄДРПОУ 01983714); TOB «Домнасервіс» (код ЄДРПОУ 30643589), TOB «Тарсан ЛТД» (код ЄДРПОУ 39085207), TOB «Спецтехстрой» (код ЄДРПОУ 30642737), ФГ «Успіх - Ла» (код ЄДРПОУ 35259528). TOB «Торенія» ( код ЄДРПОУ 38091691), TOB «Вейсес» (код ЄДРПОУ 39419613), МПП ВКФ «Генефіс» (код ЄДРГІОУ 31326071), TOB «Арвікс постач» (код ЄДРПОУ 39684340), TOB «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974) договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що свідчать про укладання та виконання правочинів в період 2012-2015 p.p. ПП «Блиц Буд» з іншими контрагентами, які можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її винесення.

Ухвала про надання дозволу на проведення обшуку надає право проникнути до приміщення лише один раз.

Ця ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г. Д. Скочій