Court ruling № 56229115, 05.02.2016, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 05.02.2016 Справа № 554/12775/15-к

Справа №554/12775/15-к

Провадження № 1 кс/554/912/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.02.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.ПолтавиСічиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.

слідчого Ільїної Ж.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ НП в Полтавській області Ільїної Ж.В.в рамках кримінального провадження № 420151700000000254 від 31.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.366 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

встановила:

03.02.2016 до суду надійшло вказане вище клопотання від старшого слідчого СУ НП в Полтавській області Ільїної Ж.В.

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінніТОВ «Керуюча компанія «Гранд Дистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 35394779), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, офіс 3, оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів за період з 01.01.2015 по 31.07.2015, щодо взаємовідносин між ТОВ «Керуюча компанія «Гранд Дистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 35394779) та ТОВ «ТірасТрейд» (код за ЄДРПОУ 38752262) з приводу купівлі-продажу сільськогосподарської продукції, з можливістю їх вилучення.

З метою запобіганню знищенню або псуванню документів вважаю за необхідне розгляд клопотання проводити без участі їх володільця.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку: в даний час СУ ГУ НП в Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 420151700000000254 від 31.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.366 КК України.

Із клопотання слідує, що у 2015 році ТОВ «ТірасТрейд» перейшло на облік до Полтавської ОДПІ з ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, зареєстроване платником спеціального режиму із податку на додану вартість з 01.02.2015 року. Упродовж лютого-травня 2015 року ТОВ «ТірасТрейд» здійснювало формування податкового кредиту для ряду підприємств України шляхом реалізації с/г продукції власного виробництва на загальну суму податку на додану вартість 27348894,42 грн. З урахуванням викладеного установлено, що представники ТОВ «ТірасТрейд», грубо порушуючи вимоги ст.ст. 3,8,9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», від 16.07.99 №996-ХIV ст.19 Господарського кодексу України, п.п. 16.1.2, п.16.1, ст.16, п.п.198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України, діючи з корисливих мотивів, достовірно знаючи про відсутність земель чи інших виробничих потужностей, неможливості постачання ТМЦ, надання послуг та виконання робіт, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, ТТН та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій у наслідок яких субєктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами) незаконно сформовано податковий кредит на загальну суму 27348894, 42 грн.

Одним із підприємств якому ТОВ «Тірас Трейд» за період з 01.01.2015 по 31.07.2015 за підробленими фінансово-господарським документами нібито реалізувало власноруч вирощену сільськогосподарську продукцію, є ТОВ «Керуюча компанія «Гранд Дистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 35394779), тим самим сформувавши останнім «фіктивний» податковий кредит на суму ПДВ 13,1млн.грн.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні слідчий послався на те, щооригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів за період з 01.01.2015 по 31.07.2015, щодо взаємовідносин між ТОВ «Керуюча компанія «Гранд Дистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 35394779) та ТОВ «ТірасТрейд» (код за ЄДРПОУ 38752262) з приводу купівлі-продажу сільськогосподарської продукції, що зберігаються за місцем реєстрації ТОВ «Керуюча компанія «Гранд Дистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 35394779) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Червона, б.20-а, офіс 3, містятьінформацію, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть містити на собі сліди злочину (службового підроблення), а відомості, що містяться у них, можуть бути використані для встановлення обставин, що мають значення доказів у кримінальному провадженні.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано допити осіб та інші матеріали, які досліджені у судовому засіданні.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація, яка міститься в документах, до яких просить надати тимчасовий доступ прокурор в силу пункту 7 частини 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Ці документи дійсно перебувають у володінні ТОВ «Керуючакомпанія «Гранд Дистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 35394779) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Червона, б.20-а, офіс 3 та можуть мати суттєве значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159. 163- 166 КПК України, -

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області Ільїної Жанни Володимирівни в рамках кримінального провадження № 420151700000000254 від 31.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.366 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Керуюча компанія «Гранд Дистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 35394779), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, офіс 3, оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів за період з 01.01.2015 по 31.07.2015, щодо взаємовідносин між ТОВ «Керуюча компанія «Гранд Дистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 35394779) та ТОВ «ТірасТрейд» (код за ЄДРПОУ 38752262) з приводу купівлі-продажу сільськогосподарської продукції, з можливістю їх вилучення.

Зобов'язати ТОВ «Керуюча компанія «Гранд Дистриб`юшн» (код ЄДРПОУ 35394779), яка розташована за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Червона, б.20-а, офіс 3 надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області Ільїній Жанні Володимирівні, а також начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 до документів зазначених в ухвалі слідчого судді з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Січиокно