Court ruling № 56210593, 24.04.2015, Shevchenkivskyi District Court of Chernivtsi City

Справа № 727/3317/15-к

Провадження № 1-кс/727/986/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2015 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Ткачук С.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєвої І.С. про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32015260000000031 від 16 квітня 2015 року),

сторони кримінального провадження:

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №32015260000000031 від 16 квітня 2015 року.

Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1

Вказує, що службові особи ТДВ «Трембіта» (код ЄДРПОУ 00310166, м. Чернівці, вул.Комарова, 3), які у період часу 2011 2013 років шляхом завищення податкового кредиту та завищення валових витрат умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податків на загальну суму 682300, 00 грн., в тому числі податок на додану вартість в сумі 332000 грн. та податок на прибуток у сумі 350300 грн.

Згідно матеріалів кримінального провадження ТДВ «Трембіта» протягом 2011-2014 років щомісячно формує відємне значення ПДВ та щомісячно заявляє до відшкодування на рахунок платника у банку.

Причина формування відємного значення є експорт чоловічого одягу за кордон. Пошиття одягу здійснюється на умовах давальницької сировини.

В результаті проведеного аналізу встановлено, що сума відємного значення, яка в подальшому заявляється до відшкодування, формується за рахунок придбання ТДВ «Трембіта» електроенергії, природного газу, запчастин для швейних машинок, а також будівельних матеріалів для поточного ремонту власних приміщень. При цьому, значну питому вагу від загальної заявленої суми становить сума податкового кредиту, сформованого від ПАТ «ЕК «Черніціобленерго» (код ЄДРПОУ 00130760) - придбання електроенергії.

Встановлено, що ТДВ «Трембіта» протягом 2011-2014 років надавало в оренду ПП ОСОБА_2 приміщення, що розташоване за адресою м.Чернівці, вул. Головна,34. Вартість оренди складає 4,3 тис.грн. В орендованому приміщенні приватний підприємець розташував кафе-бар, що займає підвал та частину першого поверху. Діяльність кафе-бару розпочата в 2011 році та триває по даний час. Оскільки кафе-бар займає значну територію та працює вдень та вночі, тому електроенергія витрачається у великій кількості.

Обстеженням встановлено, що по вул. Головна,34, крім функціонування кафе-бару, інша діяльність не проводиться. Тобто, використання електроенергії, окрім ПП Мельничука, іншими споживачами не здійснюється.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ЕК «Чернівціобленерго», а саме до документів, що стосуються постачання електроенергії та розрахунків за неї за адресою м. Чернівці, вул. Головна, 34, за період 2011 2015 років, в тому числі: розрахунки за електроенергію в розрізі адрес розміщення розрахункових засобів, відомості щодо показників лічильника та сплати за використану електроенергію (помісячно), відомості щодо встановлення та розміщення розрахункових засобів, приладів обліку (лічильників) за адресою м. Чернівці, вул. Головна, 34 (договори, заявки на підключення, на передачу іншій особі, введення в експлуатацію лічильників, повірка розрахункових засобів обліку, акти проведених перевірок, стан розрахунків, квитанції тощо), відомості про по поверхове розташування лічильників, відомості про кількість лічильників у будівлі за адресою м. Чернівці, вул. Головна, 34, переписка між ПАТ «ЕК «Чернівціобленерго» та споживачем електроенергії за період з 2011 по 2015 роки.

А тому просить надати їй дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю вилучення їх копій.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення обєктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ПАТ «ЕК «Чернівціобленерго» м. Чернівці, вул. Прутська, 23А. Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх копіювання.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєвої І.С. тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ЕК «Чернівціобленерго» м. Чернівці, вул. Прутська, 23А, з можливістю їх копіювання, а саме до документів, що стосуються постачання електроенергії та розрахунків за неї за адресою м. Чернівці, вул. Головна, 34, за період 2011 2015 років, в тому числі: розрахунки за електроенергію в розрізі адрес розміщення розрахункових засобів, відомості щодо показників лічильника та сплати за використану електроенергію (помісячно), відомості щодо встановлення та розміщення розрахункових засобів, приладів обліку (лічильників) за адресою м. Чернівці, вул. Головна, 34 (договори, заявки на підключення, на передачу іншій особі, введення в експлуатацію лічильників, повірка розрахункових засобів обліку, акти проведених перевірок, стан розрахунків, квитанції тощо), відомості про по поверхове розташування лічильників, відомості про кількість лічильників у будівлі за адресою м. Чернівці, вул. Головна, 34, переписка між ПАТ «ЕК «Чернівціобленерго» та споживачем електроенергії за період з 2011 по 2015 роки.

Ухвала залишається в силі протягом 20 днів з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.