Court ruling № 56205168, 18.02.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2256/16-к

провадження № 1-кс/201/1355/2016

УХВАЛА

18 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

18 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000006 від 30.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП «ОСОБА_3В.» (і.п.н. НОМЕР_1), в період з січня 2012р. по листопад 2013р., в порушення п.п.139.1.9 п.п.201.1 п.п.14.1.56 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, ст.167 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-IV (зі змінами та доповненнями), а також в порушення порядку заповнення декларації про майновий стан та доходи, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2012 № 966, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по податку з доходів фізичних осіб-підприємців відомостей про фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929) та ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у розмірі 1 583 031,34 грн. та податку з доходів фізичних осіб-підприємців у розмірі 1 318 657,07 грн., чим спричинив фактичне ненадходження в бюджет держави коштів на загальну суму 2 901 688,41 грн.

Крім того, вказані відомості допоможуть встановити реальне місцезнаходження офісних приміщень, які використовуються ФОП «ОСОБА_3В.» (і.п.н. НОМЕР_1), де також зберігається первинна документація, в тому числі, по взаємовідносинам із ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929) та ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337)

В ході досудового розслідування, аналізом податкової звітності ФОП «ОСОБА_3В.» (і.п.н. НОМЕР_1), відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що ФОП «ОСОБА_3В.» (і.п.н. НОМЕР_1) здійснював подання звітності до відповідних територіальних органів Державної фіскальної служби України в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного звязку з наступних ІР адрес: 176.241.146.35 (дати та час відправлення: 09.02.2016 15:34:21); 93.183.240.17 (дати та час відправлення: 02.02.2016 13:13:14); 94.232.74.155 (дати та час відправлення: 29.01.2016 15:40:59); 176.241.151.79 (дати та час відправлення: 25.01.2016 14:10:26); 176.241.152.73 (дати та час відправлення: 14.01.2016 18:00:19); 93.183.243.99 (дати та час відправлення: 13.01.2016 15:29:23); які надані оператором телекомунікаційних послуг «Data Group».

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим «Data Group» (юридична адреса: м. Дніпропетровськ, п-т Пушкіна, буд. 13), а саме: завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт компютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також оригіналів договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів Державної фіскальної служби України в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного звязку з наступних ІР-адрес: 176.241.146.35 (дати та час відправлення: 09.02.2016 15:34:21); 93.183.240.17 (дати та час відправлення: 02.02.2016 13:13:14); 94.232.74.155 (дати та час відправлення: 29.01.2016 15:40:59); 176.241.151.79 (дати та час відправлення: 25.01.2016 14:10:26); 176.241.152.73 (дати та час відправлення: 14.01.2016 18:00:19); 93.183.243.99 (дати та час відправлення: 13.01.2016 15:29:23); які надані оператором телекомунікаційних послуг «Data Group».

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000006, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим «Data Group» (юридична адреса: м. Дніпропетровськ, п-т Пушкіна, буд. 13), а саме: завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт компютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також оригіналів договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів Державної фіскальної служби України в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного звязку з наступних ІР-адрес: 176.241.146.35 (дати та час відправлення: 09.02.2016 15:34:21); 93.183.240.17 (дати та час відправлення: 02.02.2016 13:13:14); 94.232.74.155 (дати та час відправлення: 29.01.2016 15:40:59); 176.241.151.79 (дати та час відправлення: 25.01.2016 14:10:26); 176.241.152.73 (дати та час відправлення: 14.01.2016 18:00:19); 93.183.243.99 (дати та час відправлення: 13.01.2016 15:29:23); які надані оператором телекомунікаційних послуг «Data Group»

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040650000006.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой