Court ruling № 56124980, 26.02.2016, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/3076/16-к

н/п 1-кс/668/1308/16

УХВАЛА

26.02.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції Томашевського І.І., у матеріалах досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015230000000131 від 28.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотання в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів ДП «Снігурівський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 32199304) та їх вилучення (здійснення виїмки), а саме: договорів складського зберігання з додатками та додатковими угодами, тарифів на послуги зернового складу, актів прийому-передачі зерна при переоформленні, проформ акту-розрахунку, актів прийому-передачі зерна при відвантаженні, заяв на відвантаження та переоформлення зерна, актів з надання послуг, рахунків на оплату, складських квитанцій на зерно, карточок аналізу зерна, прибуткових та видаткових накладних, податкових накладних, актів приймання - виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно - транспортних накладних, журналів реєстрації в'їзду - виїзду автотранспорту, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, що підтверджують фінансово - господарські відносини по проведеним господарським операціям між ДП «Снігурівський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 32199304) з ТОВ «Агромастер - Плюс» (ЄДРПОУ 34437360) за період 2014 - 2015 років, які перебувають у володінні ДП «Снігурівський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 32199304), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстровано за фактичною адресою: Миколаївська область, м. Снігурівка, вул. Леніна, буд. 14.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015230000000131 від 28.08.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Агромастер - Плюс» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агромастер - Плюс» (ЄДРПОУ 34437360) в період з 01.07.2014 року по 30.06.2015 року, перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, під час ведення господарської діяльності пов'язаної з продажем начебто власно вирощеної в 2014 році сільськогосподарської продукції ПП «БАСТІОН-ДЕЛЬТА» (ЄДРПОУ 36210200), ТОВ «АЗОВ АГРО ГРУП» (ЄДРПОУ 36427333), ТОВ «ПРОМЕТЕЙ - ЗЕРНОТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ» (ЄДРПОУ 38169254), ТОВ «АДМ Україна» (ЄДРПОУ 33546533), ТОВ «ПРОМЕТЕЙ - ГРЕЙН» (ЄДРПОУ 38694075), ПІІ «ГЛЕНКОР ГРЕЙН Україна» (ЄДРПОУ 23393195) задекларували суму податкових зобов'язань з ПДВ за спец декларацією у розмірі 3930360 грн., яка підлягає нарахуванню та залишили у розпорядженні ТОВ «Агромастер - Плюс», спрямувавши на спеціальний рахунок підприємства, тим самим умисно ухилилися від сплати податків, в результаті чого, до Державного бюджету України фактично не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 3513157 грн.

Кім того, в ході досудового розслідування встановлено, що між ТОВ «Агромастер - Плюс» в особі директора ОСОБА_4 та ДП «Снігурівський комбінат хлібопродуктів» в особі директора ОСОБА_5 було укладено договори №2-ЯЧ-З/ЗБ/2014 від 24.06.2014 року та №11-ПШ-З/ЗБ/2014 від 04.07.2014 року складського зберігання зерна, а також договір №2-С/ЗБ/2014 від 07.08.2014 року складського зберігання насіння соняшника.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції Томашевському І.І., та/або слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС за письмовим дорученням (постановою) слідчого слідчої групи, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів ДП «Снігурівський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 32199304) та їх вилучення (здійснення виїмки), а саме: договорів складського зберігання з додатками та додатковими угодами, тарифів на послуги зернового складу, актів прийому-передачі зерна при переоформленні, проформ акту-розрахунку, актів прийому-передачі зерна при відвантаженні, заяв на відвантаження та переоформлення зерна, актів з надання послуг, рахунків на оплату, складських квитанцій на зерно, карточок аналізу зерна, прибуткових та видаткових накладних, податкових накладних, актів приймання - виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно - транспортних накладних, журналів реєстрації в'їзду - виїзду автотранспорту, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, що підтверджують фінансово - господарські відносини по проведеним господарським операціям між ДП «Снігурівський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 32199304) з ТОВ «Агромастер - Плюс» (ЄДРПОУ 34437360) за період 2014 - 2015 років, які перебувають у володінні ДП «Снігурівський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 32199304), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстровано за фактичною адресою: Миколаївська область, м. Снігурівка, вул. Леніна, буд.14.

Строк дії ухвали - один місяць з моменту винесення.

У разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко