Court ruling № 56070302, 25.02.2016, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/2431/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 лютого 2016 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., при секретарі Хомутовській О.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедуся М.М. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедусь М.М., за погодженням прокурором Київської міської прокуратури №7 м. Києва Єфімовим А.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42016100070000011 від 12.01.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що Згідно акту позапланової виїзної перевірки від 28.10.2015 №4724/26-56-22-02-03/33261582, службові особи ТОВ "Укренерготранзит" (код 33261582) яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, за період з 01.05.2015 по 31.05.2015 за результатами проведених взаєморозрахунків з суб'єктами підприємницької діяльності: ТОВ «Белінда Торг» (код 39674594), ТОВ «Лармас» (код 39569865), ТОВ «Лекес Груп» (код 39611136), ТОВ «Роял інвест компані» (код 39668156) та ТОВ «Філін фінанс» (код 39676654) ухились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 953 тис. грн, що є великим розміром.

В подальшому проведеними процесуальними заходами встановлено, що службові особи ТОВ "Укренерготранзит" (код ЄДРПОУ 33261582) скористались послугами вищевказаних підприємства з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість використовуючи при цьому відкритий у ПАТ "Банк «Софіївський" (МФО 380361) рахунок №26002001004547, клієнта банку ТОВ «Філін фінанс» (код 39676654).

Вищезазначена схема надає можливість особам причетним до її діяльності самостійно визначати розмір податків сплачуваних до державного бюджету України за допомогою чого і ухилятись від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно акту позапланової виїзної перевірки від 28.10.2015 №4724/26-56-22-02-03/33261582, службові особи ТОВ "Укренерготранзит" (код 33261582) яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, за період з 01.05.2015 по 31.05.2015 за результатами проведених взаєморозрахунків з суб'єктами підприємницької діяльності: ТОВ «Белінда Торг» (код 39674594), ТОВ «Лармас» (код 39569865), ТОВ «Лекес Груп» (код 39611136), ТОВ «Роял інвест компані» (код 39668156) та ТОВ «Філін фінанс» (код 39676654) ухились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 953 тис. грн, що є великим розміром.

В подальшому проведеними процесуальними заходами встановлено, що службові особи ТОВ "Укренерготранзит" (код ЄДРПОУ 33261582) скористались послугами вищевказаних підприємства з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість використовуючи при цьому відкритий у ПАТ "Банк «Софіївський" (МФО 380361) рахунок №26002001004547, клієнта банку ТОВ «Філін фінанс» (код 39676654).

Вищезазначена схема надає можливість особам причетним до її діяльності самостійно визначати розмір податків сплачуваних до державного бюджету України за допомогою чого і ухилятись від сплати податків в особливо великих розмірах.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.2 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016100070000011 від 12.01.2016р.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Вивчивши подані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання, оскільки немає доказів, які б вказували на те, що відносно всіх контрагентів ТОВ «Філін фінанс» здійснюється досудове розслідування і відомості внесено до ЄРДР.

Також у судовому засіданні слідчий не довів необхідність вилучення саме оригіналів документів, а не їх копій, за період з 01.05.2015р. по 01.07.2015р., оскільки відповідно до витягу з кримінального провадження, внесеного у ЄРДР, період взаємовідносин вказаний з 01.05.2015р. по 31.05.2015р.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедуся М.М. про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя О. В. Васильченко