Court ruling № 55952355, 02.02.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/3967/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Фаркош Ю.А., при секретарі Мудрак О.Р., за участю слідчого Чорного І.О. розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України Чорного І.О. про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий Чорний І.О. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. про проведення позапланової перевірки.

Зі змісту та матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 12014000000000574 від 06.12.2014, за фактами фіктивного підприємництва, що завдало збитків державі у великих розмірах, та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, вчинене в особливо великих розмірах за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

На даний час, органом досудового розслідування здобуто відомості, які можуть свідчити про формування в період з 01.11.2014 по 31.12.2014 рр. посадовими особами ДП «Управляюча компанія нерухомістю» (ЄДРПОУ 37726027) податкового кредиту на підставі виписаних ТОВ «Н.С.К. Сіті» (ЄДРПОУ 38091665) податкових накладних, оформлених у порушення чинного законодавства України, в наслідок чого ДП «Управляюча компанія нерухомістю» (ЄДРПОУ 37726027) могло бути завищено суму від'ємного значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту за указаний вище звітний період.

Слідчий вказує, що з метою встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню необхідно провести документальну позапланову невиїзну перевірку ДП «Управляюча компанія нерухомістю» (ЄДРПОУ 37726027) з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Н.С.К. Сіті» (ЄДРПОУ 38091665) за період часу з 01.11.2014 по 31.12.2014 рр.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.93,132,309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України Чорного І.О., - задовольнити.

Надати дозвіл на призначення позапланової перевірки ДП «Управляюча компанія нерухомістю» (ЄДРПОУ 37726027) з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Н.С.К. Сіті» (ЄДРПОУ 38091665) за період часу з 01.11.2014 по 31.12.2014 рр.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.А. Фаркош

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/3967/16-к

Примірник 2 -слідчому Чорному І.О.

Слідчий суддя: Ю.А.Фаркош