Court ruling № 55950759, 15.02.2016, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

Справа № 712/1454/16-к

Провадження №1-кс/712/812/16

м. Черкаси 15 лютого 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Бакуменко В.І., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000072слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенантом податкової міліції Бакуменко В.І. і погоджене прокурором прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Бакуменко В.І. про надання дозволу на проведення обшуку за місцем здійснення виробничої діяльності ТОВ «Агрохім 2001», а саме виробничої території за адресою: Черкаська, область, Черкаський район, с. Хацьки, вул. Тищенка, 53, яка відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно належить ТОВ «Інфо Кар» (код ЄДРПОУ 36584168).

Клопотання мотивоване тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000072, відносно службових осіб ТОВ «Агрохім 2001» (код ЄДРПОУ 35274677) за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агрохім 2001» (код ЄДРПОУ 35274677), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.10.2012 по 31.12.2014 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Корола» (ТОВ «Юніком-Сервіс») (код ЄДРПОУ 37373808), ТОВ ВКП «Технобудсервіс» (код ЄДРПОУ 38965207), ТОВ ВКФ «Персона» (код ЄДРПОУ 38952837), ТОВ «АВД-Технологія» (ТОВ «Мінатур») (код ЄДРПОУ 36367683), ТОВ «Євроконтакт-ЛТД» (ТОВ «Контер») (код ЄДРПОУ 37374068), ТОВ «Гарант-ТД» (ТОВ «Мадо-Гарант») (код ЄДРПОУ 36093917), ТОВ «Біфлекс» (код ЄДРПОУ 38873279), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784) умисно ухилились від сплати до бюджету держави податків в сумі 9 839 тис. грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Агрохім 2001» (код ЄДРПОУ 35274677), в період з 01.03.2015 по 30.04.2015 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по виробництву хімічних добрив від ТОВ «Стенлі-К» (код ЄДРПОУ 39368763), що має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 2 814 тис. грн.

Слідчий вказав, що фактичною адресою здійснення виробничої діяльності, а саме виготовлення хімічних речовин, та знаходження складських приміщень та ємкостей для зберігання готової продукції ТОВ «Агрохім 2001», являється виробнича територія за адресою: Черкаська, область, Черкаський район, с. Хацьки, вул. Тищенка, 53, яка відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно належить ТОВ «Інфо Кар» (код ЄДРПОУ 36584168).

Крім того, згідно акту перевірки ТОВ «Агрохім 2001» №298/23-01-22-07/35274677 від 15.12.2015 встановлено, що ТОВ «Стенлі-К» здійснювало виробництво хімічних добрив на замовлення ТОВ «Агрохім 2001» саме на виробничій території за адресою: Черкаська, область, Черкаський район, с. Хацьки, вул. Тищенка, 53.

На думку слідчого, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, печатки фіктивних підприємств, грошові кошти отримані незаконним шляхом, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація), журнали (книги) входу-виходу працівників (відвідувачів), журнали (книги) в'їзду-виїзду транспортних засобів, киги переміщення товару, сертифікати, свідоцтва, ТОВ «Агрохім 2001» (код ЄДРПОУ 35274677) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Стенлі-К» (код ЄДРПОУ 39368763), ТОВ «Корола» (ТОВ «Юніком-Сервіс») (код ЄДРПОУ 37373808), ТОВ ВКП «Технобудсервіс» (код ЄДРПОУ 38965207), ТОВ ВКФ «Персона» (код ЄДРПОУ 38952837), ТОВ «АВД-Технологія» (ТОВ «Мінатур») (код ЄДРПОУ 36367683), ТОВ «Євроконтакт-ЛТД» (ТОВ «Контер») (код ЄДРПОУ 37374068), ТОВ «Гарант-ТД» (ТОВ «Мадо-Гарант») (код ЄДРПОУ 36093917), ТОВ «Біфлекс» (код ЄДРПОУ 38873279), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784) та ТОВ «Інфо Кар» (код ЄДРПОУ 36584168) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Стенлі-К» (код ЄДРПОУ 39368763) за період з 01.10.2012 по 30.04.2015, а також обладнання для виготовлення хімічних речовин, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з виявленням та вилученням цих речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Агрохім 2001» (код ЄДРПОУ 35274677).

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили суд його повністю задовольнити.

Згідно ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення частково, оскільки наявні достатні підстави вважати, що за місцем здійснення виробничої діяльності ТОВ «Агрохім 2001», а саме виробничої території за адресою: Черкаська, область, Черкаський район, с. Хацьки, вул. Тищенка, 53, яка відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно належить ТОВ «Інфо Кар» (код ЄДРПОУ 36584168) можуть знаходитись предмети та бухгалтерські документи ТОВ «Агрохім 2001» (код ЄДРПОУ 35274677) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з зазначеними слідчим підприємствами, які мають значення для повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження №32015250000000072.

Керуючись ст.ст. 233 - 236 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити частково клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Бакуменко В.І..

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем здійснення виробничої діяльності ТОВ «Агрохім 2001», а саме виробничої території за адресою: Черкаська, область, Черкаський район, с. Хацьки, вул. Тищенка, 53, яка відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно належить ТОВ «Інфо Кар» (код ЄДРПОУ 36584168) з метою вилучення оригіналів та копій первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, печатки фіктивних підприємств, журнали (книги) входу-виходу працівників (відвідувачів), журнали (книги) в'їзду-виїзду транспортних засобів, книги переміщення товару, сертифікати, свідоцтва, чорнові записи ТОВ «Агрохім 2001» (код ЄДРПОУ 35274677) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Стенлі-К» (код ЄДРПОУ 39368763), ТОВ «Корола» (ТОВ «Юніком-Сервіс») (код ЄДРПОУ 37373808), ТОВ ВКП «Технобудсервіс» (код ЄДРПОУ 38965207), ТОВ ВКФ «Персона» (код ЄДРПОУ 38952837), ТОВ «АВД-Технологія» (ТОВ «Мінатур») (код ЄДРПОУ 36367683), ТОВ «Євроконтакт-ЛТД» (ТОВ «Контер») (код ЄДРПОУ 37374068), ТОВ «Гарант-ТД» (ТОВ «Мадо-Гарант») (код ЄДРПОУ 36093917), ТОВ «Біфлекс» (код ЄДРПОУ 38873279), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784) та ТОВ «Інфо Кар» (код ЄДРПОУ 36584168) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Стенлі-К» (код ЄДРПОУ 39368763) за період з 01.10.2012 по 30.04.2015, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

Ухвала діє протягом місяця з моменту її винесення.

Виконання ухвали доручити слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенанту податкової міліції Бакуменко В.І. та членам слідчої групи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Л. Калашник