Court ruling № 55913639, 15.02.2016, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/2489/16-к

1-кс/295/857/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.02.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі судового засідання Забродцькому А.А., за участю слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Копчук В.М.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Копчук В.М., погоджене прокурором Левченко Р.Ю., про дозвіл на обшук,

встановив:

слідчий з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Копчук В.М. за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю., звернувся з клопотанням про дозвіл на обшук офісних. складських, виробничих, торгових приміщень та території за адресою: м. Житомир вул. Домбровського, 3.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.06.2015 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України з посиланням на те, що службові особи ТОВ «Маркет Трейд» (м. Житомир, вул. Домбровського, буд. 3, код за ЄДР 32121992) у період 2013-2015 рр., шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ «Альпек» (код за ЄДР 38239808), ТОВ «Світком-Торг» (код за ЄДР 38650855), ТОВ «Будресурс-К» (код за ЄДР 38688468), ПП «ТОП Трейдінг» (код за ЄДР 38_4383ід), ТОВ «Дівілон» (код за ЄДР 38946179), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код за ЄДР 38950646), ТОВ «Укрбуд-Капітал» (код за ЄДР 38705704), ТОВ Фаетон-Дистриб'юшин» (код за ЄДР 38950646), ТОВ «Євросвітс Трейдінг» (код за ЄДР 38605451), ТОВ «Аінтек» (код за ЄДР 39427734), ТОВ «Рісторс» (код за ЄДР 39427708), ТОВ «Реальгар-Кор» (код за ЄДР 38983048), ТОВ «Корпорація «Тренд» (код за ЄДР 38935455), ТОВ «АЛЕРТОН» (код ЄДР 39319234), ТОВ «БЕКАР-М» (код за ЄДР 39319339), ТОВ «Рума Плюс» (код за ЄДР 39379529), ТОВ «ДАЙНЕКС» (код ЄДР 39319213), ТОВ «АЛЬФА ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДР 39063272), ТОВ «БІГФОРК» (код ЄДР 39005357), ТОВ «ІНТЕЙРА» (код ЄДР 39334650), ТОВ «ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ» (код ЄДР 39122369), ухилились від сплати податків на загальну суму 3 200 тис грн.

12.01.2016 року призначено судово-економічну експертизу ТОВ «Маркет-Трейд», до проведення якої залучено експертів Житомирського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Для проведення експертизи необхідні: документи підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності) від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу собівартості яких включено вартість витрат, пов'язаних із придбанням ТОВ «Маркет-Трейд» товарно-матеріальних цінностей у вищевказаних юридичних осіб; облікові регістри ТОВ «Маркет-Трейд» за період з січня 2013 року по червень 2015 року включно.

28.01.2016 року на адресу ТОВ «Маркет-Трейд» було скеровано вимогу (в порядку ст.93 КПК України) щодо надання документів, перелік яких зазначений у клопотанні експерта від 26.01.2016 року Житомирського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз. Отримано відповідь, що всі запитувані документи та матеріали вилучені в адвокатське провадження адвокатом Болманенко О.О. АО «Вінницької обласної колегії адвокатів», який на даний час представляє інтереси ТОВ «Маркет-Трейд». Крім того, 03.02.2016 року було отримано ухвалу Богунського районного суду м. Житомира щодо надання тимчасового доступу до речей та документів, перелік яких зазначений в клопотанні експерта від 26.01.2016 року. Проте, на виконання ухвали доступ до вищевказаних речей не надано, у зв'язку з чим слідчий просить надати дозвіл на обшук.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просил для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 32015060000000046 від 19.06.2015 р. вбачається, що службові особи ТОВ «Маркет Трейд» (м. Житомир, вул. Домбровського, буд. 3, код за ЄДР 32121992) у період 2013-2015 рр., шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з юридичними особами ухилились від сплати податків на загальну суму 3 200 тис грн.

28.01.2016 року на адресу ТОВ «Маркет-Трейд» було скеровано вимогу щодо надання документів, перелік яких зазначений у клопотанні експерта від 26.01.2016 року Житомирського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз. Отримано відповідь, що всі запитувані документи та матеріали вилучені в адвокатське провадження адвокатом Болманенко О.О. АО «Вінницької обласної колегії адвокатів», який на даний час представляє інтереси ТОВ «Маркет-Трейд».

Крім того, 03.02.2016 року було отримано ухвалу Богунського районного суду м. Житомира щодо надання тимчасового доступу до речей та документів, перелік яких зазначений в клопотанні експерта від 26.01.2016 року.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частина 5 ст. 234 КПК України передбачає, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному у клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Проте, слідчим ставиться питання на проведення обшуку офісних, складських, виробничих, торгових приміщень та території за адресою: м. Житомир вул. Домбровського, 3 без визначення, які саме приміщення використовуються ТОВ «Маркет-Трейд», не визначені власники та особи, які користуються іншими приміщеннями. Крім того, слідчим не доведено, що відшукуванні документи та речі, на які є посилання у клопотанні, знаходяться у приміщеннях, дозвіл на обшук яких просить надати слідчий. Одночасно слідчим не з'ясовано порядок вилучення запитуваних документів та матеріалів адвокатом.

Таким чином, з'ясувавши вищенаведене, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 7, 234, 235, 309 КПК України,

у х в а л и в:

у задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Копчук В.М. - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.М. Зосименко