Court ruling № 55912692, 14.12.2015, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Провадження №1-кс/200/11641/15

Справа №200/26404/15-к

У Х В А Л А

14 грудня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 звернулася до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, до уставних та реєстраційних документів ТОВ «Допомога-Дніпро 2007» (код 34883330), що знаходяться у Дніпропетровському міському управлінні юстиції (м. Дніпропетровськ, вул. Старокозацька/колишня вул. Комсомольська, буд. 56).

Необхідність отримання тимчасового доступу обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015041640000012 від 09.11.2015, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю «Промисловий ремонт», код 36608356 (далі ТОВ «Промисловий ремонт»), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Промисловий ремонт», в період з 01.12.14 по 31.03.15 в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п. 2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності задекларували наявність фінансово-господарських відносин із підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», які фактично не відбувалися, а були оформлені лише документально, з метою прикриття своєї протиправної діяльності, що дозволило їм завищити податковий кредит з податку на додану вартість і умисно ухилитися від сплати даного виду податку в розмірі 3351836 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів на вищезазначену суму, яка більш ніж у 5504 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто, в особливо великих розмірах.

Приводом до реєстрації вищевказаних відомостей про вчинення кримінального правопорушення стали матеріали оперативного управління ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в тому числі аналітичний висновок ТОВ Аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» від 13.10.2015 за № 115, яким виявлені порушення податкового законодавства при проведенні господарських операцій ТОВ «Промисловий ремонт» по взаємовідносинам з Товариством з обмеженою відповідальністю «Агро Дім», код 37436993 (далі ТОВ «Агро Дім»).

Окрім цього, в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промисловий ремонт» встановлено, що на протязі 2014 2015 рр. підприємство мало взаємовідносини з рядом сумнівних підприємств нереального сектору «транзитно-конвертаційної групи», які, начебто, здійснювали в адресу ТОВ «Промисловий ремонт» продаж робіт (товарів, послуг), а саме: розробку технічної документації з безпечної експлуатації різноманітного обладнання та виконання робіт (різання металів вибухом, паяння виробів, зварювання металоконструкцій, наплавки та її способи, дугового зварювання, наладки електроприводів, ремонту горизонтально-розточувального, токарного, фрезерного верстатів тощо).

Встановлено, що директор в період діяльності ТОВ «Агро Дім» (код 37436993) гр. ОСОБА_3 також являлась директором ТОВ «Допомога-Дніпро 2007» (код 34883330). Згідно наданих пояснень вона ніякого відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств не має. Довіреностей на представлення її інтересів ніколи не підписувала.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «Допомога-Дніпро 2007» звітувало (подавало звітність) до ДПІ за місцем реєстрації лише протягом декількох місяців, після чого подання звітності припинилось, а підприємство було перереєстровано на громадянина ОСОБА_4.

В теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «Допомога-Дніпро 2007» (код 34883330) щодо процедури реєстрації ТОВ «Допомога-Дніпро 2007» (код 34883330), а також відносно Уставу вказаного підприємства, його уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників підприємства, які знаходяться у Дніпропетровському міському управлінні юстиції.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, представник Дніпропетровського міського управлінні юстиції в судове засідання не викликався відповідно ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні Дніпропетровського міського управління юстиції мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин вчиненого злочину, доведення події злочину, встановлення розміру спричинених збитків.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів задовольнити.

Дніпропетровському міському управлінні юстиції (м. Дніпропетровськ, вул. Старокозацька/колишня вул. Комсомольська, буд. 56) надати слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ «Допомога-Дніпро 2007» (код 34883330).

Строк дії ухвали до 14 січня 2016 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова