Court ruling № 55911570, 14.09.2015, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 200/19447/15-к

Провадження № 1-кс/200/8039/15

У Х В А Л А

14 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання старшого прокурора прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська Юдіна Я.В. по кримінальному провадженню №42013040000000209 від 24.09.2013 року за ч.2 ст.364-1 КК України про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И ЛА:

14 вересня 2015 року старший прокурор прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська Юдін Я.В. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем розташування та ведення своєї діяльності приватним підприємцем ОСОБА_2, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення, а також відшукання речей та документів, які можуть свідчити про вчинення кримінальних правопорушень, а саме: договорів, накладних, актів прийому-передачі, документів бухгалтерського обліку та фінансової звітності, фінансово-господарських документів, складених за період з 01.01.2013 по теперішній час під час фінансово-господарської діяльності, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності, чорнових записів щодо такої діяльності, печаток, штампів, незаповнених бланків з відбитками печаток, комп'ютерної техніки, карт пам'яті, флеш накопичувачів, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Необхідність проведення обшуку прокурор обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ "Міжгалузевий комплекс "ЮГ" при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом підробки первинної бухгалтерської документації відображали взаємовідносини ТОВ "МК "Юг" з рядом підприємств з реалізації товару на адресу останніх, при цьому фактично вказані фінансово-господарські відносини не мали місце та носили не матеріальний характер, чим спричинили державі збитки, сума яких встановлюється.

За даним фактом 24 вересня 2013 року розпочато досудове розслідування зареєстроване в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №42013040000000209, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України.

В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Міжгалузевий комплекс «Юг» на протязі 2013 - 2015 років здійснювали протиправну діяльність по формуванню податкового кредиту підприємствам з ознаками «фіктивності» за рахунок оформлення безтоварних операцій з реалізації імпортованої побутової техніки виробництва Республіки Білорусь та Литви.

Так, ТОВ «МК «Юг» імпортувало на митну територію України побутову техніку марки "Атлант", "Snaige", газові плити "GEFEST" та в подальшому реалізувало її за допомогою інтернет - магазинів та підконтрольних приватних підприємців за готівкові кошти без відображення у податковому та бухгалтерському обліку.

В подальшому, з метою отримання надприбутку, службові особи ТОВ «МК «Юг» реалізовували суми податкового кредиту з податку на додану вартість сформованого під час сплати митним органам при імпорті, шляхом оформлення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826); ТОВ «Стенлі-К» (код 39368763); ПП «КАПО» (код 35587752); ТОВ «Альта Центр Сервіс» (ПП «Ніас Енерго») (код 38019484); ТОВ «Будконструкція-2012» (код 38239950); ТОВ «ЮМАС» (код 32676354); ТОВ «Аларкон» (код 25467696); ТОВ «Компанія «Інсел» (код 24248517); ПП «Унтер» (код 38278790), які в свою чергу використовували зазначені суми податкового кредиту при наданні послуг з мінімізації податкових зобов'язань та штучного нарощування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Відповідно до даних ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС України у Дніпропетровській області директором ТОВ «МК «Юг» (код 05432833) є ОСОБА_2, а заступником директора - ОСОБА_4

Крім того встановлено, що основними покупцями імпортованої техніку у ТОВ «МК «Юг» є приватні підприємці, які мають, в тому числі і родинні стосунки з вказаними особами, а саме приватний підприємець ОСОБА_5 - дружина ОСОБА_4, та безпосередньо ОСОБА_2, як приватний підприємець, а також техніка реалізовувалась через інтернет-магазини мережі - F5 техномережа (F5.ua).

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що приватний підприємець (директор ТОВ «Міжгалузева компанія «ЮГ» (код 05432833) ОСОБА_2 здійснює свою діяльність в приміщенні магазину «ІНФОРМАЦІЯ_1», розташованого за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до витягу з Реєстру прав власності на нерухоме майно нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_1, в яких веде свою діяльність приватний підприємець ОСОБА_2, належить ОСОБА_2.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити, довів необхідність проведення обшуку.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1, де здійснює господарюючу діяльність ОСОБА_2, можуть знаходитись докази вчинення кримінального правопорушення - договори, накладні, акти прийому-передачі, документи бухгалтерського обліку та фінансової звітності, фінансово-господарські документи, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого прокурора прокуратури Бабушкінського району м. Дніпропетровська Юдіна Я.В. - задовольнити.

Дозволити старшому прокурору прокуратури Бабушкінського району м. Дніпропетровська Юдіну Я.В. один раз протягом місяця проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, що належить ОСОБА_2, де здійснює господарюючу діяльність ОСОБА_2, з метою відшукування та вилучення договорів, накладних, актів прийому-передачі, документів бухгалтерського обліку та фінансової звітності, фінансово-господарських документів, магнітних та електронних носіїв інформації, чорнових записи щодо злочинної діяльності, печаток, штампів, незаповнених бланків з відбитками печаток.

Строк дії ухвали - до 14 жовтня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова