Court ruling № 55911544, 14.09.2015, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Провадження №1-кс/200/7992/15

Справа №200/19369/15-к

УХВАЛА

14 вересня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх подальшого вилучення, що містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у Дніпропетровському обласному вузлу спеціального звязку (в особі Державного Підприємства Спецзвязку України) (код ЄДРПОУ 01183155) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Коксохімічна, 11-Б, а саме первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин Дніпропетровського обласного вузлу спеціального звязку (в особі Державного Підприємства Спецзвязку України) (код ЄДРПОУ 01183155) з наступними підприємствами та фізичними особами-підприємцями:

-ТОВ «Мед-сервіс групп» (код 32176402);

-ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377);

-ОСОБА_3 (іпн.2801410254);

-ОСОБА_4 (іпн.1895706115);

-ОСОБА_5 (іпн.1799217080);

-ОСОБА_6 (іпн.2630605570);

-ОСОБА_7 (іпн.1363910343);

-інших осіб, які виступали замовниками по вище переліченим 16 курєрським доставкам;

-інших осіб, у разі встановлення додаткових курєрських доставок за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сєрова, 4 за період з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: договори надання послуг, декларації (реєстри щодо отримання поштових відправлень та їх подальшої передачі за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сєрова, 4), оціночна вартість чи сума страховки по кожному поштовому відправленню, підтверджуючих взаємовідносини.

Відповідно до клопотання слідчого, у провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015041640000001 від 30.06.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Серова, буд. 4, протягом 2012 2014 років складали та вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, по безтоварним взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Відродження-Дніпро» (код 38199048), ТОВ «Трембіта-ОПТ» (код 38098215), ТОВ «АРТ-Легіон» (код 37987434), тим самим, в порушення п.198.2, п.198.3, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., занизили податок на додану вартість на суму 3520 318 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області зареєстровано кримінальне провадження №32015041640000001 від 30.06.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» у період 2012-2014 років, порушуючи п.198.2, п.198.3, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р. занизили податок на додану вартість на суму 3520318 грн. та ухилилися від сплати податків, що підтверджується актом планової документальної виїзної перевірки ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377) за №1900/22-02/23364377 від 03.06.2015 року проведеної Державною податковою інспекцією у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

02.09.2015 року по кримінальному провадженню №32015041640000001 на підставі ухвали від 12.08.2015 року слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцової Т.В., проведено обшук за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Сєрова, 4, де фактично розташовано та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377), в ході якого окрім вказаних в постанові Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська документів та предметів було виявлені грошові кошти на суму 4531373,00 грн.

З вищевказаної суми, 263730,00 грн. знаходилось в 16 поліетиленових пакетах з поміткою курєрської доставки державної служби спецзвязку від 01.09.2015 року, а саме:

1)Пакет АА №8555490 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «аптека №16 ФОП ОСОБА_5 ул. Набережная заводская, 99-А тел. 35-37-99», а отримувачем: «г. Днепропетровск, ул. Серова, 4 центр. офис тел. 33-38-70» в якому знаходилось 11150,00 грн.;

2)Пакет АА №8555482 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «м. Дніпропетровськ, пр. Пушкіна, 21 А аптека №20», а отримувачем: «м. Дніпропетровськ, вул. Сєрова, 4 Мед-Сервіс» в якому знаходилось 15 000,00 грн.;

3)Пакет АА №8555444 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «ФЛП ОСОБА_8 г. Днепропетровск, б. Платонова, 3 Б», а отримувачем: «ООО фирма «Мед-Сервис, г. Днепропетровск, ул. Серова, 4» в якому знаходилось 7 000,00 грн.;

4)Пакет АА №555447, де відправником значиться: «ФЛП ОСОБА_8 аптека №27 Наб. Победы, 102-Д», а отримувачем: «ООО фирма «Мед-Сервис, г. Днепропетровск, ул. Серова, 4» в якому знаходилось 16 900,00 грн.;

5)Пакет АА №8555448 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «Днепропетровск, пр. К. Маркса, 20 Аптека №4», а отримувачем: «Днепропетровск, ул. Серова, 4 Мед-Сервис» в якому знаходилось 17 600,00 грн.;

6)Пакет АА №8555450 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «г. Днепропетровск, ул. Глинки, 15 ООО фирма «Мед-Сервис» Аптека №1 Аптекарь ОСОБА_9В.», а отримувачем: «г. Днепропетровск, ул. Серова, 4 офис ООО фирма Мед-Сервис» в якому знаходилось 13 900,00 грн.;

7)Пакет АА №8555489 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «г. Днепропетровск, пер. Парусный 16-Б Мед-Сервис Аптека №61», а отримувачем: «г. Днепропетровск, ул. Серова, 4 2 этаж Мед-Сервис» в якому знаходилось 11 950,00 грн.;

8)Пакет АА №8555488 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «г. Днепропетровск, ул. Коробова 2Д Мед-Сервис тел.. 372-97-75 аптека №59», а отримувачем: «г. Днепропетровск, ул. Серова, 4 офіс МС тел. 333-870» в якому знаходилось 8 200,00 грн.;

9)Пакет АА №8555487 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «г. Днепропетровск, ул. 20 лет Победы, 29 Аптека №26», а отримувачем: «г. Днепропетровск, ул. Серова, 4 ООО фирма Мед-Сервис» в якому знаходилось 9 600,00 грн.;

10)Пакет АА №8555445 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «Днепропетровск, Аптека 31 пр. Героев 11Б ОСОБА_10Г.», а отримувачем: «г. Днепропетровск, Мед-Сервис, ул. Серова, 4» в якому знаходилось 13 450,00 грн.;

11)Пакет АА №8555446 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «г. Днепропетровск, б-р Славы 5Ж аптека №34», а отримувачем: «г. Днепропетровск, ул. Серова, 4 офіс Мед-Сервис» в якому знаходилось 36 500,00 грн.;

12)Пакет АА №8555449 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «ФОП ОСОБА_5 Аптека №80 ул. Глинки №2 г. Днепропетровск», а отримувачем: «ул. Серова, 4 ООО фирма Мед-Сервис г. Днепропетровск» в якому знаходилось 39 700,00 грн.;

13)Пакет АА №8555481 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «г. Днепропетровск, пр.. ОСОБА_11, 67 аптека №3», а отримувачем: «г. Днепропетровск, ул. Серова, 4 ООО фирма Мед-Сервис» в якому знаходилось 15 780,00 грн.;

14)Пакет АА №8555443 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «г. Днепропетровск, ул. Пастера, 2 ООО Мед-Сервис аптека №14 т. 778-39-24», а отримувачем: «г. Днепропетровск, ул. Серова, 4, 2 эт. офіс Мед-Сервис т. 333-870» в якому знаходилось 17 000,00 грн.;

15)Пакет АА №8555491 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «г. Днепропетровск, ул. Бр. Тр. 40Б Мед-Сервис апт №53», а отримувачем: «г. Дн-к, ул. Серова, 4 Мед-Сервис ЦО 2 эт. 33-38-70» в якому знаходилось 15 200,00 грн.;

16)Пакет АА №8555492 від 01.09.2015 року, де відправником значиться: «г. Днепропетровск, ОСОБА_11 72А 778-53-59 аптека №15», а отримувачем: «г. Днепропетровск, ул. Серова, 4 офіс Мед-Сервис 33-38-69» в якому знаходилось 14 800,00 грн.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин Дніпропетровського обласного вузлу спеціального звязку (в особі Державного Підприємства Спецзвязку України) (код ЄДРПОУ 01183155) з наступними підприємствами та фізичними особами-підприємцями:

-ТОВ «Мед-сервіс групп» (код 32176402);

-ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377);

-ОСОБА_3 (іпн.2801410254);

-ОСОБА_4 (іпн.1895706115);

-ОСОБА_5 (іпн.1799217080);

-ОСОБА_6 (іпн.2630605570);

-ОСОБА_7 (іпн.1363910343);

-інших осіб, які виступали замовниками по вище переліченим 16 курєрських доставках;

-інших осіб, у разі встановлення додаткових курєрських доставок за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сєрова, 4 за період з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: договори надання послуг, декларації (реєстри поштових відправлень), оціночна вартість чи сума страховки по кожному поштовому відправленню, підтверджуючих взаємовідносини.

Вказані документи дадуть можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними субєктами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаної діяльності, нададуть можливість проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

08.09.2015 року за вих. №345/7/04-62-09-12 слідчий звертався до Дніпропетровського обласного вузлу спеціального звязку (в особі Державного Підприємства Спецзвязку України) (код ЄДРПОУ 01183155) з вимогою (в порядку ст. 93 КПК України) про надання копій вказаних документів для долучення їх до матеріалів кримінального провадження.

09.09.2015 року за вих. №01/876 була отримана відповідь в якій було зазначено, що запитувана інформація та документи будуть надані лише на підставі відповідної ухвали слідчого судді, так як інформація відносно поштових відправлень охороняється законом.

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у звязку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник Дніпропетровського обласного вузлу спеціального звязку в судове засідання не викликався в порядку ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у володінні Дніпропетровського обласного вузлу спеціального звязку мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для доведення події злочину та встановлення винних осіб.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково .

Дніпропетровському обласному вузлу спеціального звязку (в особі Державного Підприємства Спецзвязку України) (код ЄДРПОУ 01183155) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Коксохімічна, 11-Б, надати старшому слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 та слідчим слідчої групи, як в групі, так і кожному окремо, тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин Дніпропетровського обласного вузлу спеціального звязку (в особі Державного Підприємства Спецзвязку України) (код ЄДРПОУ 01183155) з наступними підприємствами та фізичними особами-підприємцями:

-ТОВ «Мед-сервіс групп» (код 32176402);

-ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377);

-ОСОБА_3 (іпн.2801410254);

-ОСОБА_4 (іпн.1895706115);

-ОСОБА_5 (іпн.1799217080);

-ОСОБА_6 (іпн.2630605570);

-ОСОБА_7 (іпн.1363910343);

за період з 01.01.2015 року по 14.09.2015 року, а саме: договори надання послуг, декларації (реєстри щодо отримання поштових відправлень та їх подальшої передачі за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сєрова, 4), оціночна вартість чи сума страховки по кожному поштовому відправленню, підтверджуючих взаємовідносини.

У разі неможливості отримання оригіналів документів надати належним чином завірені копії документів.

Строк дії ухвали до 14 жовтня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В. Шевцова