Court ruling № 55879722, 08.02.2016, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/1503/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 лютого 2016 року Слідчий суддя Шаховніна М.О.

при секретарі: Якимович К.І.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Фєдосова М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100070000085 від 06 липня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Cтарший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Фєдосов М.В., за згодою прокурора Київської місцевої прокуратури №7 м. Києва Єфімова А.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивує тим, що СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32015100070000085 від 06.07.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «СіЕйчЕс Україна» у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначено, що згідно акту планової перевірки від 26.12.2014 року №7525/26-56-22-02-03/35704808 службові особи ТОВ «СіЕйчЕс Україна», яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві, у період 2011-2013 років, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку процентів за користування кредитною позикою, яка отримана товариством від засновника-нерезидента компанії «CHS Europe SA» (Швейцарія), в адресу якого одночасно проводилась реалізація товару, ухилились від сплати податку на прибуток на суму 2 135 981 грн., що є великими розмірами.

Посилаючись на те, що документи фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини ТОВ «СіЕйчЕс Україна» з компанією «CHS Europe SA» (Швейцарія), мають доказове значення по справі, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив клопотання задовольнити з викладених у ньому підстав.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у його задоволенні, у зв'язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в ньому не обґрунтовано та належним чином не підтверджено, яке значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32015100070000085 від 06 липня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України мають документи фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини ТОВ «СіЕйчЕс Україна» з компанією «CHS Europe SA» (Швейцарія), суду не надано доказів того, що зазначені документи можуть бути використані як доказ у даному кримінальному правопорушенні, не викладені обставини на обґрунтування того, що в сукупності з іншими речами і документами ці документи мають суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження та можуть використовуватися як доказ, а тому слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

Враховуючи наведене та керуючись ст. ст. 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Фєдосова М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: М.О. Шаховніна