Court ruling № 55879721, 10.02.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/5774/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.02.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Єрмоленко М.В., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Богданова О.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури м. Києва Богданова О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва радник юстиції Богданов О.М. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням прокуратури міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014100000001240 від 24.10.14 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлено, що група осіб, до складу якої увійшли ОСОБА_2, ОСОБА_3 та інші невстановлені особи, діючи спільно зі службовими особами підрозділів Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, з метою надання підприємствам реального сектору економіки незаконних послуг з формування технічного податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто ухилення від сплати податків, а також незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку шляхом укладення нікчемних угод, організувала діяльність низки фіктивних підприємств, що увійшли до складу «конвертаційного центру», серед яких ТОВ «Трест Київбудпостач» (код 36055630), ТОВ «Макро 2» (код 39023952), ТОВ «Юридична фірма Джей Ті Сілс та партнери» (код 33227101), ТОВ «Фартерс» (код 39424576), ТОВ «Стандарт Ойл Плюс» (код 39061956), ТОВ «Іннов-Тех» (код 39207735), ТОВ «Архітек-Буд» (код 39241053), ТОВ «Агрофірма Промінь 2014» (код 39421381), ТОВ «Україна-Китай Інтернешенел» (код 39066734), ТОВ «Юридична компанія «Вимпел 713» (код 3941947), ТОВ «Трансавто Сервіс» (код 39532814), ТОВ «Блано» (код 39527338), ТОВ «Рондо Рутел» (код 39532154), ТОВ «Гамма 2015» (код 39607774), ТОВ «Бета 2015» (код 39611927), ТОВ «Аспен Трейд» (код 39501880), ТОВ «Бест Юкрейн» (код 38900244), ТОВ «Суперджоб» (код 32450505), ТОВ «Євробудінвест ЛТД» (код 39381538), ТОВ "Косто груп" (код 39529199), ТОВ "Ньюлайн ЛТД" (код 39529010), ТОВ "Аккорд ЛС" (код 32552035), ТОВ "Кловтрейд" (код 39329808), ТОВ "Мідл-ОН" (код 39330724) та інші.

При цьому, формування технічного податкового кредиту фіктивними підприємствами, що входять до складу очолюваного ОСОБА_2 «конвертаційного центру», здійснювалось шляхом укладання від імені вказаних фіктивних підприємств з підприємствами-вигодонабувачами нікчемних правочинів, оформлених лише на папері та не забезпечених реальним рухом активів, з безпідставним відображенням вказаних операцій у податковому обліку підприємств, а також з перерахуванням за цими угодами на рахунки підконтрольних ОСОБА_2 фіктивних підприємств грошових коштів, які в подальшому або незаконно конвертувались у готівку, або повертались на рахунки вигодонабувача за вирахуванням вартості наданих ОСОБА_2 та його співучасниками незаконних послуг.

В результаті безпідставного формування фіктивними підприємствами, що увійшли до складу вказаного «конвертаційного центру», технічного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки останніми не сплачено до державного бюджету України податок на додану вартість за грудень 2014-січень 2015 року у сумі 24,4 млн. грн., тобто у розмірі, що більше, ніж у п'ять тисяч перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

При цьому, службові особи підрозділів Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для третіх осіб використовували службове становище всупереч інтересам служби для прикриття незаконної діяльності ряду фіктивних підприємств, які входять до складу очолюваного ОСОБА_2 "конвертаційного центру", що дало змогу цим підприємствам незаконно сформувати технічний податковий кредит з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на суму, що більше, ніж у двісті п'ятдесят разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто спричинило тяжкі наслідки.

Наразі у органу досудового розслідування з метою дослідження обставин здійснення від імені підконтрольних ОСОБА_2 фіктивних суб'єктів господарської діяльності безтоварних операцій, перерахування за вказаними операціями грошових коштів, а також подальшого переведення їх у готівку, виникла потреба у здійсненні тимчасового доступу до банківських виписок, платіжних документів та документів, що стали підставою для відкриття й обслуговування банківських рахунків вказаних фіктивних підприємств.

Встановлено, що підконтрольні ОСОБА_2 фіктивні суб'єкти господарювання мають розрахункові рахунки в ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), зазначені слідчим в клопотанні.

Враховуючи, що відповідні рахунки вказаних вище підприємств відкриті в ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), документи, що цікавлять слідство, перебувають у володінні зазначеної банківської установи.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні слідчого управління прокуратури міста Києва перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014100000001240 від 24.10.14 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. ст. 160,161,162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці.

Разом з тим, необхідність вилучення оригіналів документів слідчим належним чином у клопотанні не обґрунтував, а відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва радника юстиції Богданова О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, - задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42014100000001240 від 24.10.14, а також за їх дорученням працівникам оперативних підрозділів тимчасовий доступ (з можливістю вилучення належним чином завірених копій) до документів, що містять банківську таємницю, в ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), а саме: документів, що стали підставою для відкриття та обслуговування рахунків наступних клієнтів: ТОВ «Юридична фірма Джей Ді Сілс та Партнери» (код ЄДРПОУ 33227101) має розрахунковий рахунок №26002001306970; ТОВ «Трест Київбудпостач» (код ЄДРПОУ 36055630) має розрахункові рахунки №26002001304518, №26057001304518; ТОВ «Макро 2» (код ЄДРПОУ 39023952) має розрахунковий рахунок №26005001314475; ТОВ «Україно-Китай Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 39066734) має розрахунковий рахунок №26007001314462; ТОВ «Артикс трейд» (код ЄДРПОУ 38314827) має розрахунковий рахунок №26002001311794; ТОВ «Мальдонадо 2011» (код ЄДРПОУ 37724627) має розрахунковий рахунок №26005001308414; карток із зразками підписів уповноважених на здійснення операцій за вказаними вище рахунками осіб та відбитками печаток підприємств, а також відповідних довіреностей на здійснення операцій за рахунками, договорів про обслуговування в системі «клієнт-банк», документів стосовно приймання-передачі ключів доступу до цієї системи тощо; банківських виписок про рух грошових коштів по зазначеним вище рахункам по всім видам валют на електронних та паперових носіях за період з моменту відкриття рахунку по день виконання ухвали з відомостями про час операції; залишок грошових коштів на кінець банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, у яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та їх коди ЄДРПОУ; грошових чеків або інших документів, на підставі яких здійснювалось зняття готівки з рахунків; наявних матеріалів фото, відео фіксації осіб, які здійснювали фінансові операції по вищезазначеним рахункам (зняття коштів, отримання виписок, надання документів, тощо), як у банку, так і через банкомати.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий старшому слідчому СУ прокуратури м. Києва Богданову О.М.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк