Court ruling № 55879669, 04.02.2016, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/1484/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 лютого 2016 року Слідчий суддя Шаховніна М.О.

при секретарі: Якимович К.І.

розглянувши клопотання слідчого СВ Подільського УП ГУ НП в м. Києві Платова О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015100070002527 від 16 квітня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 357, ч. 3 ст. 206-2 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Подільського УП ГУ НП в м. Києві Платов О.С., за згодою прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 м. Києва Яся О.О., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 квітня 2015 року за № 12015100070002527.

Клопотання мотивує тим, що СВ Подільського УП ГУ НП в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені № 12015100070002527, зареєстрованому 16.04.2015 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за фактами привласнення ОСОБА_3 офіційних документів, штампів, печаток ТОВ «Авто-Альянс К», вчинене з корисливих мотивів та протиправного заволодіння ОСОБА_3 майном ТОВ «Авто-Альянс К», шляхом вчинення правочинів з використанням привласнених документів, печаток та штампів зазначеного підприємства, що заподіяло велику шкоду, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 357, ч. 3 ст. 206-2 КК України.

У клопотанні вказано, що ОСОБА_3, будучи співзасновником ТОВ «Авто-Альянс К», маючи вільний доступ до офісних приміщень зазначеного підприємства, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Захарівська, 3/1-А, протягом листопада 2014 року, незаконно привласнив усю документацію ТОВ «Авто-Альянс К». Крім того, останній продовжуючи свої протиправні дії щодо ТОВ «Авто-Альянс К» протягом січня 2015 року незаконно вивіз зі складу даного підприємства, а також інших складів підприємства, розташованих на території інших регіонів України, товарно-матеріальні цінності, які належали ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587) та привласнив їх.

Слідчий зазначає, що у період часу з листопада 2014 року до січня 2016 року ОСОБА_3, використовуючи незаконно привласнені печатки, електронні цифрові підписи та паролі електронної платіжної системи «Клієнт-Банк», оформлені в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) від імені директора та головного бухгалтера ТОВ «Авто-Альянс К» здійснив незаконні платіжні операції і списання грошових коштів з рахунків зазначеного підприємства, заволодівши грошовими коштами ТОВ «Авто-Альянс К», якими розпорядився на власний розсуд, та причинив зазначеному підприємству велику матеріальну шкоду на суму, що у 500.

Посилаючись на те, що документи реєстраційної та звітної частин облікової справи ТОВ «Авто-Альянс К», які знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з викладених у ньому підстав.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий навів достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення у зв'язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи, що документи реєстраційної та звітної частин облікової справи ТОВ «Авто-Альянс К», які знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального провадження та з метою недопущення знищення необхідної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання.

Враховуючи наведене та керуючись ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Подільського УП ГУ НП в м. Києві Платова О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому Подільського УП ГУ НП в м. Києві Платову О.О., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованій за адресою: 04107, м. Київ, вул. Багговутівська, 26 та стосуються ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587), а саме:

- реєстраційної та звітної частин облікової справи з описами документів, що в них містяться, зокрема статутних та реєстраційних документів, документів обов'язкової податкової звітності з усіма додатками, коригуваннями та уточнюючими розрахунками до них, актів (довідок, висновків) документальних перевірок (у тому числі і камеральних) з усіма додатками до них, документів, що підтверджують відкриття та закриття рахунків в банківських установах, запитів на проведення зустрічних перевірок та відповідей на них, службових записок, документів листування та інших внутрівідомчих документів за період з дня реєстрації ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587) до 04.02.2016 року.

- заяв (для юридичних осіб та відокремлених підрозділів) за Формою 1-ОПП, про ліквідацію або реорганізацію платника податків за Формою № 8-ОПП, копії сторінок журналу реєстрації заяв та повідомлень про взяття на облік (реорганізацію, унесення змін, перереєстрацію) платників податків за Формою № 2-ОПП, реєстрації документів про взяття на облік платників податків за Формою № 14-ОПП, реєстрації заяв, повідомлень, інших документів про припинення чи зняття з обліку платників податків за Формою 6-ОПП, обліку повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за Формою 19-ОПП, повідомлень про взяття на облік за неосновним місцем обліку за Формою 16-ОПП, про взяття/зняття з обліку платника податків у зв'язку зі зміною місцезнаходження (місця проживання) за Формою № 11-ОПП, про зміну місця обліку платника податків за Формою 15-ОПП, про проведення позапланової перевірки за Формою 26-ОПП, про грошові зобов'язання та податковий борг за Формою 10-ОПП, про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за Формою 18-ОПП в яких містяться відомості про ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587);

- документів щодо встановлення місцезнаходження ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587), складених на виконання вимог Положення про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів державної податкової служби для встановлення місцезнаходження платника податків, затвердженого наказом ДПА України від 17.05.2010 № 336 (запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платників податків; довідки про встановлення фактичного місцезнаходження (місця проживання) платника податків; рапорти про проведені заходи; аналітичні довідки і службові записки; пояснення власників приміщень та орендодавців; документів щодо перевірки місць реєстрації посадових осіб платників податків, джерел доходів засновників та їх керівників; копії сторінок журналів реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції відділу податкової міліції (канцелярії) щодо обліку листування з питань встановлення місцезнаходження платника податків в обов'язковому порядку та інші);

- Документів технічного та іншого характеру стосовно встановлення ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587) програмного забезпечення для можливості дистанційного подання податкової звітності в електронному вигляді, договорів визнання електронних документів, а також матеріалів щодо розірвання відповідних договорів, а також документів, що підтверджують створення та використання електронних поштових скриньок, з зазначенням дат, часу та ІР-адрес, з яких здійснювався доступ до них, фактичного місця знаходження комп'ютерної техніки, з якої подавалась податкова звітність до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві за період з дня реєстрації суб'єкта господарювання платником податку до 04.02.2016 року.

- документів щодо підтвердження здійснення фактичної оплати ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587) своїх податкових зобов'язань з податку на прибуток та податку на додану вартість, наявної заборгованості тощо з дня реєстрації суб'єкта господарювання платником податків до 04.02.2016 року.

- документів щодо бюджетного відшкодування ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587) за період з дня реєстрації платником податку на додану вартість до 04.02.2016 року.

- рішень судів та інших державних органів в копіях, а також документів листування щодо скасування реєстраційних чи інших документів ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587), визнання вказаного платника банкрутом, процесу його ліквідації тощо.

- документів в копіях щодо організації комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587), складених, а також отриманих і відпрацьованих на виконання вимог ГУ Державної фіскальної служби у Київській області та структурних підрозділів Державної фіскальної служби України, відповідно до наказу Державної фіскальної служби України від 05.09.2014 № 110 (реєстри платників ПДВ, які різко підвищують економічну активність та задіяні у схемах ухилення від оподаткування, маніпулюють показниками податкової звітності, схеми ухилення від оподаткування з залученням ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587) тощо).

- форми звітності щодо контролю за результативністю відпрацювання реєстрів ризикованих платників, стосовно ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587), надані структурними підрозділами ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві за закріпленими напрямками роботи для Координаційно-моніторингового департаменту Державної фіскальної служби України.

- витяги з інформаційної системи «Податковий блок» «Відпрацювання схемного кредиту», переліки виявлених ризикових операцій за даними ЄРПН, узагальнюючу інформацію про виявлені ризикові операції за даними ЄРПН, примірники електронних повідомлень на адресу ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587) про виявлені податкові ризики, матеріали електронних камеральних перевірок, аналізу адекватності декларування ПДВ та причин росту економічної активності, розроблені схеми ухилення від оподаткування до вигодонабувача, з задіянням до відповідних схем ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587).

- термінові телеграми та інші документи службового характеру ГУ Державної фіскальної служби у Київській області з додатком на відпрацювання переліків вигодоформуючих, вигодотранспортуючих суб'єктів господарювання та вигодонабувачів, відібраних за деклараціями з ПДВ, що надходили за період з 01.01.2014 по день виконання ухвали з листами візування, доповідними записками та матеріалами відпрацювання, у схемах мінімізації по яких задіяне ТОВ «Авто-Альянс К» (ЄДРПОУ 34485587).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала складена в двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.О. Шаховніна