Court ruling № 55878211, 16.02.2016, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/1169/16-к

Провадження 1-кс/712/653/16

м. Черкаси 16 лютого 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Копієвського Р.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32015250000000122, слідчим Копієвським Р.А. та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Копієвський Р.А, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015250000000122 від 18.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Євро Інвест Стар» (код ЄДРПОУ 39733387) в період з 01.07.2015 по 30.11.2015 здійснювали реалізацію за готівкові кошти тютюнові вироби, без проведення по касовому апарату та без відповідного відображення в бухгалтерському та податковому обліках даних підприємств. Отримана виручка не обліковується, а тому відповідно не сплачується акцизний податок, в результаті чого службові особи вищевказаного підприємства ухилились від сплати податків на суму 865,3 тис. грн., що є у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що на території м. Черкаси діє ряд підприємств, які здійснюють реалізацію тютюнових виробів ТОВ «Євро Інвест Стар» в мілких та середніх оптових партіях без ліцензії на оптову торгівлю, занижуючи при цьому об'єкт оподаткування акцизного податку. Так, встановлено, що до вказаних СГД, окрім ТОВ «Євро Інвест Стар», входять наступні підприємства: ТОВ «Металопттрейдінг» та ПП «Петролекс».

За результатами проведеного аналізу діяльності ПП «Петролекс» (код ЄДРПОУ 39862006) було встановлено, що даний платник податків мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (код ЄДРПОУ 30622532), а саме придбання тютюнових виробів в асортименті.

ПП «Петролекс» здійснює придбання тютюнових виробів у ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» в значно більших об'ємах ніж відображають по касовій дисципліні. Реалізація тютюнових виробів відбувається мілким та середнім оптом за готівкові кошти, хоча оптова ліцензія по реалізації тютюнових виробів відсутня.

Також, 23.12.2015 під час обшуку на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 149, в офісному приміщенні ПП «Петролекс», було виявлено та вилучено документи фінанси-господарської діяльності ПП фірма «Мірана», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (код ЄДРПОУ 30622532), а саме придбання тютюнових виробів різних марок.

Після проведення аналізу діяльності ПП фірма «Мірана» (24449164) було встановлено, що даний платник в період 2015 року мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Металопттрейдінг» та ПП «Петролекс», що входить в ряд суб'єктів господарської діяльності, які здійснюють реалізацію тютюнових виробів в мілких та середніх оптових партіях без ліцензії на оптову торгівлю, занижуючи при цьому об'єкт оподаткування акцизного податку.

Тому, в ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності) ПП фірма «Мірана» (код ЄДРПОУ 24449164), яке зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Шмідта, 4 А та які підтверджують придбання тютюнових виробів та проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (код ЄДРПОУ 30622532) та ТОВ «Металопттрейдінг» (код ЄДРПОУ 39855233) та ПП «Петролекс» (код ЄДРПОУ 39862006) за період з 01 липня 2015 по 23 грудня 2015, які перебувають у володінні службових осіб ПП фірма «Мірана» (код ЄДРПОУ 24449164).

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та доводи слідчого, які підтримали клопотання та просили його задовольнити, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно надати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності) ПП фірма «Мірана» (код ЄДРПОУ 24449164), яке зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Шмідта, 4 А та які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (код ЄДРПОУ 30622532) та ТОВ «Металопттрейдінг» (код ЄДРПОУ 39855233) та ПП «Петролекс» (код ЄДРПОУ 39862006) за період з 01 липня 2015 по 23 грудня 2015, які перебувають у володінні службових осіб ПП фірма «Мірана» (код ЄДРПОУ 24449164), керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Копієвського Романа Андрійовича - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції Копієвському Р.А., який може доручити виконання ухвали співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності) ПП фірма «Мірана» (код ЄДРПОУ 24449164), яке зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Шмідта, 4 А та які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (код ЄДРПОУ 30622532) та ТОВ «Металопттрейдінг» (код ЄДРПОУ 39855233) та ПП «Петролекс» (код ЄДРПОУ 39862006) за період з 01 липня 2015 по 23 грудня 2015, які перебувають у володінні службових осіб ПП фірма «Мірана» (код ЄДРПОУ 24449164).

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Копієвського Романа Андрійовича, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року_____/