Court ruling № 55878151, 10.04.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/4059/15-к

Провадження № 1-кс/712/1691/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів та надання згоди на розкриття банківської таємниці

м. Черкаси 10 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А. при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Купчина А.Б., слідчого СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000145 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області старший лейтенант міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковому рахунку №260055619401 ПП Кратос-Гранд (код ЄДРПОУ 39015627), відкритому в ПАТ ОСОБА_2 та Заощаджень Київ (МФО 380281).

Клопотання мотивує тим, що службові особи ПП Кратос-Гранд (код ЄДРПОУ 39015627) в розділі ІІ Податковий кредит додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ за період з 01.06.2014р. по 30.09.2014р. зазначили взаємодію з СГД, що мають ознаки фіктивності ПП Хілтон Тайм (код ЄДРПОУ 38679764), ТОВ Фленкер-Ф (код ЄДРПОУ 38857644) та ПП Медагроекспорт (код ЄДРПОУ 38718609) з правом віднесення до складу податкового кредиту загальної суми податку на додану вартість в розмірі 3 270 160 грн., за рахунок якої відповідно в подальших ланцюгах постачання сформовано безпідставний податковий кредит платникам реального сектору економіки.

В реєстрі податкових накладних, які повинні бути виписані ПП Хілтон Тайм, ТОВ Фленкер-Ф та ПП Медагроекспорт своїм контрагентам-покупцям, в тому числі і ПП Кратос-Гранд, не зареєстровано. Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ) до ДПІ по місцю реєстрації даними підприємствами не подавалися, що свідчить про відсутність у штаті найманих працівників.

В свою чергу службові особи ПП Кратос-Гранд у виписаних в перевіряємий період податкових накладних, які реєструвалися в реєстрі податкових накладних, зазначали різноманітні обєми та номенклатуру виконання робіт та надання послуг, а саме це консалтингові та інжинірингові послуги, юридичні послуги, будівельно-монтажні роботи, роботи з розроблення ґрунту та влаштування бетонної підготовки, монтаж системи опалення, водопроводу та каналізації, ремонт пошкоджених кабельних ліній 0,4-10 кВ із заміною дефектних ділянок, модернізація внутрішніх мереж системи відеоспостереження, системи охоронної сигналізації, системи контролю доступу, монтаж внутрішніх мереж системи відеоспостереження та системи контролю доступу та системи охоронної сигналізації, налаштування серверів систем відеоспостереження, відновлення програмного забезпечення серверів системи контролю доступу до обєктів, ремонт та відновлення працездатності серверів відеоспостереження, монтажні роботи, виготовлення щитів, будівництво УППГ Олефіровка Миргородського району Полтавської області, роботи по монтажу та пусконалагодженню системи протипожежної автоматики, що відповідно потребує кваліфікованих трудових ресурсів, відповідної ліцензованої діяльності, наявності необхідних дозволів уповноважених державних органів, виробничого та технічного обладнання, машин, іншої техніки, які, як у самого ПП Кратос-Гранд так і ПП Хілтон Тайм, ТОВ Фленкер-Ф та ПП Медагроекспорт відсутні.

З метою зясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП Кратос-Гранд (код ЄДРПОУ 39015627) з ПП Хілтон Тайм (код ЄДРПОУ 38679764), ТОВ Фленкер-Ф (код ЄДРПОУ 38857644) та ПП Медагроекспорт (код ЄДРПОУ 38718609) та іншими підприємствами, необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому рахунку №260055619401 ПП Кратос-Гранд (код ЄДРПОУ 39015627), відкритому в ПАТ ОСОБА_2 та Заощаджень Київ (МФО 380281), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.06.2014р. по 01.04.2015р. із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Дослідивши матеріли справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по розрахунковому рахунку №260055619401 ПП Кратос-Гранд (код ЄДРПОУ 39015627), відкритому в ПАТ ОСОБА_2 та Заощаджень Київ (МФО 380281).

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковому рахунку №260055619401 ПП Кратос-Гранд (код ЄДРПОУ 39015627), відкритому в ПАТ ОСОБА_2 та Заощаджень Київ (МФО 380281), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ПП Кратос-Гранд (код ЄДРПОУ 39015627) №260055619401, відкритому в ПАТ ОСОБА_2 та Заощаджень Київ (МФО 380281);

- щосекундної роздруківки руху коштів з 01.06.2014р. по 01.04.2015р. (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії по рахунку ПП Кратос-Гранд (код ЄДРПОУ 39015627) №260055619401, який відкрито в ПАТ ОСОБА_2 та Заощаджень Київ (МФО 380281);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

Виконання ухвали доручити слідчому СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ст. лейтенанту міліції ОСОБА_1, або за його дорученням співробітникам СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її ухвалення.

Слідчий суддя: