Court ruling № 55878000, 19.03.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/2784/15-к

Провадження № 1-кс/712/1102/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 19 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора Шкрьобки О.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000137 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 16.10.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000137, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Некс 2010, що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 2, згідно акту документальної перевірки №358/23-01-22-04/37307714 від 22.09.2014 в період з 01.07.2014 по 31.07.2014, шляхом формування суми податкового кредиту від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Антарес по операції з придбання паливно - мастильних матеріалів, ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 315 939 грн.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ Некс 2010, що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 2, згідно акту документальної перевірки №387/23-01-22-04/37307714 від 17.10.2014 в період з 01.08.2014 по 31.08.2014, шляхом формування суми податкового кредиту від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Нафтова Компанія Партнер по операції по придбанню паливно - мастильних матеріалів, ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 3 786 718 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ Некс - 2010 (код ЄДРПОУ 37307714) відобразили в податковій звітності товариства за жовтень 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Азонтес (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 288 151 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової перевірки № 32/23-01-22-04/37307714 від 27.01.2015

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, а саме: реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Антарес (код ЄДРПОУ 31037491) за період з 01.07.2014 по 31.12.2014, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що матеріали реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Антарес (код ЄДРПОУ 31037491) за період з 01.07.2014 по 31.12.2014, що знаходяться у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області матеріали реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Антарес (код ЄДРПОУ 31037491) за період з 01.07.2014 по 31.12.2014, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток .

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., ст. о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3, о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: