Court ruling № 55877949, 22.04.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/4487/15

Провадження № 1-кс/712/1853/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 22 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора Палій Т.Л., заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000022 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду з клопотанням про проведення обшуку звернувся заступник начальника СУ ФРГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1.

Клопотання мотивується тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 27 лютого 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000022 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що службові особи ТОВ Золотоніський ЛГЗ Златогор (код ЄДРПОУ 31082518), року будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в червні та липні 2014 року, в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Ензо трейд (код ЄДРПОУ: 39195290), в результаті чого, ухилились від сплати до бюджету держави ПДВ в сумі 1142 тис. грн., що є в значних розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту документальної перевірки №385/23-13-2200/31082518 від 28.11.2014 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ПП Сімплікс (код ЄДРПОУ 39193141) та ТОВ БК Форум Інвест товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість за червень, липень та серпень 2014 року в сумі 3111 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно наявних товарно-транспортних накладних, перевізником товарно-матеріальних цінностей, придбаних ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор у ТОВ Ензо трейд (код ЄДРПОУ 39195290), ПП Сімплікс (код ЄДРПОУ 39193141) та ТОВ БК Форум Інвест (код ЄДРПОУ 39163363), виступало ТОВ Транс-Вест-Експедиція (код ЄДРПОУ 33943979).

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518) з приводу придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ Ензо трейд (код ЄДРПОУ 39195290), ПП Сімплікс (код ЄДРПОУ 39193141) та ТОВ БК Форум Інвест (код ЄДРПОУ 39163363), встановлення фактичного походження придбаних товарів, а також обставин їх транспортування, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518), ТОВ Ензо трейд (код ЄДРПОУ 39195290), ПП Сімплікс (код ЄДРПОУ 39193141) та ТОВ БК Форум Інвест (код ЄДРПОУ 39163363) з ТОВ Транс-Вест-Експедиція (код ЄДРПОУ 33943979).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ Транс-Вест-Експедиція (код ЄДРПОУ 33943979), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру, ТОВ Транс-Вест-Експедиція зареєстроване та знаходиться за адресою: Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Обухова, 66-А.

Фінансово-господарські документи, щодо надання ТОВ Транс-Вест-Експедиція (код ЄДРПОУ 33943979) послуг транспортування у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги наданих послуг. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор від сплати податків.

В судовому засіданні заступник начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Палій Т.Л. клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку сторін, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, суд приходить до висновку, що в силу ст. 163 КПК України клопотання є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити на ТОВ Транс-Вест-Експедиція (код ЄДРПОУ 33943979), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 оригінали первинних фінансово-господарських документів підприємства, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, з приводу надання в 2014 році послуг перевезення для ТОВ Ензо трейд (код ЄДРПОУ 39195290), ПП Сімплікс (код ЄДРПОУ 39193141), ТОВ БК Форум Інвест (код ЄДРПОУ 39163363) та ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор, та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Транс-Вест-Експедиція.

Організацію виконання даної ухвали покласти на заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: