Court ruling № 55877932, 23.04.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/4683/15-к

Провадження № 1-кс/712/1945/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000032 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000032, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що відповідно до рапорту співробітника ОУ ДПІ у м. Черкаси, службові особи ПП Промхімсервіс-С (код ЄДРПОУ 30842285), в період з 01.08.2013 по 31.12.2014 неправомірно відображали в податковій звітності операції з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ Альянсгруп (код ЄДРПОУ 38556614), ТОВ Тенза-Ліга (код ЄДРПОУ 38703938), ТОВ Лейт Біз (код ЄДРПОУ 38749616), ТОВ Укрметалтрейдінг (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ Енерджи прайс (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ Активінвест груп (код ЄДРПОУ 38388679), ТОВ Дрім Білдінг (код ЄДРПОУ 38913080), що мають ознаки фіктивності, внаслідок чого занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 629 тис. грн., що є в значних розмірах.

02.04.2015 отримано ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси про проведення огляду та тимчасового доступу в офісному приміщенні ПП Промхімсервіс-С за адресою: м. Черкаси, бульвар Шевченка, буд. 242/1, офіс 702/1.

07.04.2015 під час проведення огляду та тимчасового доступу в офісному приміщенні ПП Промхімсервіс-С було виявлено та вилучено компютерну техніку та частину первинних фінансово-господарських документів.

В подальшому, директор ПП Промхімсервіс-С ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1, НОМЕР_2) повідомила, що фактично всі документи фінансово-господарської діяльності її підприємства знаходяться за фактичним місцем проживання головного бухгалтера ПП Промхімсервіс-С ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3, НОМЕР_4), а саме: АДРЕСА_1.

23.04.2015 на підставі ухвал Соснівського районного суду м. Черкаси від 20.04.2015 проведено обшук в квартирі де проживає головний бухгалтер ПП Промхімсервіс-С ОСОБА_4: АДРЕСА_1. Під час проведення обшуку остання повідомила, що всі документи по фінансово-господарській діяльності ПП Промхімсервіс-С з вищевказаними контрагентами знаходяться за податковою адресою ПП Промхімсервіс-С, а саме: м. Черкаси, бульвар Шевченко, буд. 242/1, офіс 702/1.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ПП Промхімсервіс-С (код ЄДРПОУ 30842285) з ТОВ Альянсгруп (код ЄДРПОУ 38556614), ТОВ Тенза-Ліга (код ЄДРПОУ 38703938), ТОВ Лейт Біз (код ЄДРПОУ 38749616), ТОВ Укрметалтрейдінг (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ Енерджи прайс (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ Активінвест груп (код ЄДРПОУ 38388679), ТОВ Дрім Білдінг (код ЄДРПОУ 38913080), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ПП Промхімсервіс-С, які підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ Альянсгруп, ТОВ Тенза-Ліга, ТОВ Лейт Біз, ТОВ Укрметалтрейдінг, ТОВ Енерджи прайс, ТОВ Активінвест груп, ТОВ Дрім Білдінг.

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, старший прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання підтримали та просили суд його повністю задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП Промхімсервіс-С, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Альянсгруп, ТОВ Тенза-Ліга, ТОВ Лейт Біз, ТОВ Укрметалтрейдінг, ТОВ Енерджи прайс, ТОВ Активінвест груп, ТОВ Дрім Білдінг, 01.08.2013 по 31.12.2014, та які перебувають у володінні ПП Промхімсервіс-С.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, доручення, акти виконаних робіт, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, свідоцтва, реєстри, банківські виписки, компютерна техніка, магнітні носії флешки, на яких міститься електрона документація, печатки інших фірм, банківські документи, чисті бланки та аркуші паперу з відтисками печаток, а також обовязкових для ведення та зберігання документів, щодо організації та ведення будівельного виробництва, а саме: загальний журнал робіт, журнал із монтажу будівельних конструкцій, акти на закриття прихованих робіт, журнал замонолічування монтажних стиків і вузлів, журнал зварювальних робіт, журнал виконання монтажних зєднань на болтах із контрольованим натягом, журнал виконання антикорозійних робіт, журнал антикорозійного захисту зварних зєднань, календарний план будівництва, будівельні генеральні плани будови, відомість обсягів основних будівельних, монтажних і спеціальних будівельних робіт, відомість потреби в основних будівельних машинах і транспортних засобах на будівництво, проект виконання робіт, акт проміжного прийняття відповідальних конструкцій, архітектурно-технічний паспорт, журнал інструктажу і перевірки знань із вимог техногенної і пожежної безпеки, безпеки праці та виробничої санітарії під час виконання робіт, а також всіх дозвільних документів на виконання будівельних робіт та інших документів ПП Промхімсервіс-С (код ЄДРПОУ 30842285), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Альянсгруп (код ЄДРПОУ 38556614), ТОВ Тенза-Ліга (код ЄДРПОУ 38703938), ТОВ Лейт Біз (код ЄДРПОУ 38749616), ТОВ Укрметалтрейдінг (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ Енерджи прайс (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ Активінвест груп (код ЄДРПОУ 38388679), ТОВ Дрім Білдінг (код ЄДРПОУ 38913080) за період 01.08.2013 по 31.12.2014, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які перебувають у володінні ПП Промхімсервіс-С за адресою: м. Черкаси, бульвар Шевченка, буд. 242/1, офіс (кв.) 702/1.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, а також на іншу особу за його дорученням.

Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення. Слідчий суддя: