№ 5587421, 20.07.2009, Krasnohvardiiskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Дело № 4 258 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М. о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М. о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

В обоснование представления следователь ссылался на то, что частное предприятие "Спецагробуд", зарегистрировано как субъект предпринимательской деятельности, и является плательщиком налога на добавленную стоимость и налога на прибыль согласно регистрационных данных и действующего законодательства.

В ходе проведения аналитического исследования деклараций по налогу на добавленную стоимость за ноябрь-декабрь 2008 года, с учетом уточняющих расчетов налоговых обязательств с НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП «Спецагробуд» в Днепропетровскую МГНИ г. Днепропетровска, было установлено, что предприятием в ноябре-декабре 2008 года были задекларированы объемы покупок в сумме 2276 025,00 гривен и сумму налоговых обязательств в размере 455 205,00 гривен.

Однако, должностные лица ЧП «Спецагробуд», являясь плательщиком налогов на общей системе налогообложения, при подаче Декларации по налогу на прибыль за 2008 года не отобразили объёмы покупки товара на сумму 2 274513,00 гривен в результате чего занизили налог на добавленную стоимость на сумму 454903,00 гривен.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области Захарченко О.В. проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации по налогу на прибыль ЧП «Спецагробуд» (код ЕГРПОУ 36028345), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за 2008 год.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Спецагробуд», в нарушение требования п.п. 7.4.1, 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, и п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» №334/94-ВР от 28.12.1994 г. с изменениями и дополнениями незаконно занизили налог на добавленную стоимость за декабрь 2008 года, в сумме 454903,00 гривен.

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданского иска и исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, следователь просит наложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания полагать, что своими умышленными действиями должностные лица ЧП «Спецагробуд» причинили охраняемым законом правам и интересам государства и отдельных граждан ущерб, полагаю возможным наложить арест на денежные средства находящиеся на расчетном счету.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету НОМЕР_1 в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепропетровск), который принадлежит ЧП «Спецагробуд» (код 36028345).

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон