№ 5586788, 30.10.2008, Debaltseve City Court of Donetsk Oblast

Дело №1-162/2008 года

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

30 октября 2008 года Дебальцевский городской суд Донецкой области в

составе : председательствующей- судьи ОСОБА_1,

при секретаре Ротарь Я.Б.

с участием прокурора Маркицкого А.Н.

защитника ОСОБА_2,

рассмотрев в судебном заседании в зале суда в городе Дебальцево, уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, не судимого, женат, работает ООО «Легион» директор, зарегистрирован: г.Донецк, 92 АДРЕСА_1 По ч.1 ст. 212 УК Украины, суд, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_3 обвиняется в том , что он являясь председателем правления ЗАО «Машинвест», ( код ЕГРПОУ 33225298), зарегистрированного исполнительным комитетом Дебальцевского городского совета Донецкой области за № 12571020000000069 от 22.12.2004 г., расположенного по юридическому адресу : Донецкая область г.Дебальцево ул. Октябрьская дом 84, состоящего на учете в Енакиевской объединенной государственной налоговой инспекции, являясь должностным лицом предприятия в связи с возложенными и выполняемыми организационно-распорядительными и административно -хозяйственными обязанностями, сознавая возложенную на него ответственность за организацию ведения налогового учета предприятия и своевременность предоставления деклараций по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость, с целью уклонения от уплаты налогов, преследуя корыстные мотивы, в нарушение п.7.3.1 п.7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97- ВР от 03.04.97г. (с изменениями и дополнениями) путем недекларирования налогового обязательства, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость, в соответствии со ст. 14 ч.1 п.п.1 Закона Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991 г. №1251-ХП входящего в систему налогобложения и введенного в установленном законом порядке, в значительных размерах при следующих обстоятельствах:

ЗАО «Машинвест» взято на налоговый учет в Енакиевской ОПНИ (Дебальцевское отделение) 14.01.2005 г. за №361, является плательщиком налога на добавленную стоимость, согласно свидетельства №05999272 серия НВ №262605 от 14.01.2005 года, индивидуальный налоговый номер

плательщика НДС 332252905045.

Согласно протокола №1 собрания учредителей ЗАО «Машинвест» от 15.09.2006 года на должность председателя правления данного предприятия назначен ОСОБА_3 и данным протоколом собрания учредителей определено, что председатель правления должен исполнять свои обязанности в соответствии с уставом общества и действующего законодательством. У ЗАО «Машинвест» на праве собственности находилось помещение блока механических цехов стоимостью 1117340 грн., что подтверждается выпиской с реестра прав собственности на недвижимое имущество Енакиевкого бюро технической инвентаризации от 23.01.2007 года серия ССС 989371.

23 января 2007 года ЗАО «Машинвест» в лице председателя правления ОСОБА_3 и 000 «Спецметмаш» в лице генерального директора ОСОБА_4 заключен договор купли-продажи нежилого помещения, согласно которого ЗАО «Машинвест» продало, а 000 «Спецметмаш» купило помещение блока механических цехов, продажа совершена за 1117000 грн.

Данный договор зарегистрирован в реестре нотариалных действий Дебальцевской государственной нотариальной конторы под №144 и засвидетельствован государственным нотариусом ОСОБА_5

Кроме того, у ЗАО «Машинвест» на праве собственности находилось

бытовое помещение блока механических цехов стоимостью 240567 грн., что

подтверждается выпиской с реестра прав собственности на недвижимое

имущество Еиакиевского Бюро технической инвентаризации от 23.01.2007

года серия ССС 989371.

23 января 2007 года ЗАО «Машинвест» в лице председателя правления

ОСОБА_3 и ООО «Спецметмаш» в лице генерального директора

ОСОБА_4 заключен договор купли-продажи нежилого помещения,

согласно которого ЗАО «Машинвест» продало, а ООО «Спецметмаш»

купило бытовые помещение блока механических цехов, продажа совершена

за 243000 грн.

Данный договор зарегистрирован в реестре нотариальных действий Дебальцевской государственной нотариальной конторы под №145 и засвидетельствован государственным нотариусом ОСОБА_5 12 января 2007 года председателем правления ОСОБА_3 с целью осуществления хозяйственной деятельности предприятия в АБ «Украинский ОСОБА_6» открыт расчетный счет ЗАО «Машинвест» №260051826980.

Согласно данных АБ «Украинский ОСОБА_6 Банку» о движении денежных средств по расчетному счету, 24 января 2007 года на счет №260051826980 ЗАО «Машинвест» со счета ООО «Спецметмаш» поступили денежные средства в сумме 1360000 грн. в счет оплаты стоимости блока механических цехов и бытовых помещений блока механических цехов, согласно договоров купли-продажи нежилых помещений от 23.01.2007 года. В соответствии с п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленую стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями) «датой возникновения налоговых обязательств по поставке товаров (работ, услуг) считается дата, приходящаяся а налоговый период, в

течении которого происходит любое из состоявшихся ранее событий : дата

зачисления средств от покупателя на банковский счет налогоплательщика

как оплата товаров...»

Однако председатель правления ЗАО «Машинвест» ОСОБА_3,

26.12.2006 года предоставив в Дебальцевское отделение Енакиевской ОГНИ

сведения об изменении руководителя предприятия, согласно которых в Ф4-

ОПП (справка о взятии на учет плательщика налогов) он указан, как

руководитель предприятия, в силу должностных обязанностей, достоверно

зная требования п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на

добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и

дополнениями), а также требования п.п. 7.8.1 п. 7.8. ст. 7 Закона Украины «О

налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с

изменениями и дополнениями) и п.п.4.1.4 а) п. 4.1. ст. 4 Закона Украины «О

порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и

государственными целевыми фондами» №2181-111 от 21.12.2000 г. с

изменениями и дополнениями о необходимости ежемесячного

предоставления в Дебальцевское отделение Енакиевской ОГНИ налоговой

отчетности по налогу на добавленную стоимость, грубо игнорируя указанные

положения Законов Украины, действуя умышленно, с целью уклонения от

уплаты налогов не предоставил в Дебальцевское отделение Енакиевской

ОГНИ декларацию по налогу на добавленную стоимость за январь 2007 года,

скрыв таким образом операцию по реализации блока механических цехов и

бытовых помещений блока механических цехов.

Следовательно, председатель правления ЗАО «Машинвест» ОСОБА_3 умышленно с целью уклонения от уплаты налогов, в нарушение п.п. 7.3.1 п. 7.3 , п.п. 7.8.1 п. 7.8 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями) и требования п.п.4. 1.4 а) п. 4.1 ст. 4 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами» №2181-111 от 21.12.2000г. с изменениями и дополнениями сокрыл налог на добавленную стоимость за январь 2007 года в сумме 226667 грн. по операциям купли-продажи блока механических цехов и бытовых помещений блока механических цехов, что в 1133 раза превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан установленный законодательством на уровне налоговой социальной льготы и в соответствии с примечанием к ст. 212 УК Украины относится к значительному размеру.

Таким образом, своими умышленными действиями, выразившимися в уклонении от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, путем недекларирования налогового обязательства ОСОБА_3, являясь должностным лицом предприятия , совершил умышленное уклонение от уплаты налогов, повлекшее фактическое не поступление в бюджет денежных средств в значительных размерах т.е. совершил преступление, предусмотренное ст. 212 ч. 1 УК Украины.

ОСОБА_3 совершено преступление, предусмотренное ч.1 ст. 212 УК Украины.

Защитник обратилась с ходатайством об освобождении подсудимого ОСОБА_3 от уголовной ответственности по амнистии. ОСОБА_3 просит освободить ее от уголовной ответственности по амнистии , уголовное дело прекратить.

Прокурор, принимавший участие в деле, полагал, что имеются все основния для удовлетворения данного заявления.

Выслушав мнение всех участников процесса, изучив материалы уголовного дела, суд приходит к следующему.

ОСОБА_3 не лишен родительских прав в отношении своего несовершеннолетнего ребенка дочери ОСОБА_7, 16.07.2000 года, совершил преступление не большой тяжести, за которое предусмотрено наказание менее суровое, чем лишение свободы на срок не больше пяти лет., таким образом основания применения к подсудимому п. «б» ст. 1, 6, 8, 9 Закона Украины «Об амнистии» от 19 апреля 2007 года.

Обстоятельств, препятствующих применению Закона Украины «Об амнистии» от 19 апреля 2007 года, не имеется. Заявление ОСОБА_3 подлежит удовлетворению.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом «б» ст. 1, 6, 8, 9 Закона Украины «Об амнистии» от 19 апреля 2007 года, ст. 6 п.4 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ :

Освободить от уголовной ответственности ОСОБА_3, обвиняемого по ч.1 ст. 212 УК Украины на основании пункта «б» ст. 1, 6, 8, 9 Закона Украины «Об амнистии» от 19 апреля 2007 года.

Производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_3 по ч.1 ст. 212 УК Украины-прекратить.

Меру пресечения ОСОБА_3 в виде по подписки о невыезде-отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Донецкой области через Дебальцевский городской суд в течении семи суток.