Court ruling № 55850452, 25.01.2016, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/277/2016

Справа № 428/498/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., розглянувши в судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні № 32015130000000042 від 27.08.2015 року старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Васильковою М.С. та погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А. клопотання про дозвіл на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про дозвіл на обшук у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, що належить на праві власності ТОВ «Поліпласт» (код ЄДРПОУ 25356821), яке використовується для ведення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_2

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015130000000042 від 27.08.2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) в період 2015 року шляхом приховування від оподаткування отриманого доходу від пасажирських автотранспортних перевезень, ухилились від сплати податків у розмірі 615,4 тис.грн.

За результатами дослідження, проведеного управлінням доходів і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Луганській області за фактом можливого ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_2 за період з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року, встановлено, що ФОП ОСОБА_2 за 1 півріччя 2015 року задекларував оподатковуваний дохід у сумі 1045800 грн. та сплатив до бюджету 41800 грн. єдиного податку. В той же час, отриманою від Луганської митниці ДФС інформацією встановлено, що через митний кордон України з дозвільними документами ФОП ОСОБА_2 здійснювалися автотранспортні пасажирські перевезення в обсягах, що суттєво перевищують задекларовані ФОП ОСОБА_2 у його податковій звітності. Так сума прихованого від оподаткування доходу ФОП ОСОБА_2 в період 2015 року склала 12934200 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет та державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

В ході досудового слідства оперативним шляхом було встановлено, що додатковим місцем зберігання бухгалтерських документів та інших доказів протиправної діяльності службових осіб ФОП ОСОБА_2 може бути приміщення, розташоване на першому поверсі двоповерхової будівлі за адресою: АДРЕСА_1, яке згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ТОВ «Поліпласт» (код ЄДРПОУ 25356821, директор ФОП ОСОБА_3), та яке знаходиться в оренді ФОП ОСОБА_4 з 01.04.2011 року по теперішній час.

В своєму клопотанні слідчий зазначає, що з огляду на викладені обставини, враховуючи, що ФОП ОСОБА_2 має партнерські відносини по веденню діяльності з ФОП ОСОБА_4, але останній офіційно в діяльності ФОП ОСОБА_2 ніде не фігурує, орган досудового розслідування має достатньо підстав вважати, що за адресою: АДРЕСА_1, можуть зберігатися бухгалтерські документи та інші докази протиправної діяльності службових осіб ФОП ОСОБА_2, а саме: бухгалтерська документація, чорнові записи, електронні носії інформації, та не обліковані грошові кошти, отримані злочинним шляхом ФОП ОСОБА_2, які мають значення для досудового розслідування та містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду, у зв'язку з чим ставить питання про надання дозволу на обшук за вказаною адресою.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до частини 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно статті 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.

Стаття 8 Європейської конвенції з прав людини гарантує право на повагу до житла, так, органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права інакше ніж згідно із законом і коли необхідно в демократичному суспільстві і в інтересах національної і громадської безпеки або економічного добробуту країни, з метою запобігання заворушенням і злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або з метою захисту прав і свобод інших осіб.

Таким чином, враховуючи, що у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, що належить на праві власності ТОВ «Поліпласт» (код ЄДРПОУ 25356821), яке використовується для ведення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_4, можуть знаходитись предмети та речі, які містять у собі відомості про скоєння зазначеного кримінального правопорушення, з метою відшукання зазначених речових доказів, встановлення осіб та відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя доходить висновку, що наявні всі достатні підстави вважати, що в інший спосіб одержати відповідні предмети та відомості інакше, як шляхом проведення обшуку, не виявляється можливим, у зв'язку з чим вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, ст. 30 Конституції України, ст. 8 Європейської конвенції з прав людини -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про дозвіл на обшук задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Васильковій М.С. дозвіл на проведення обшуку на першому поверсі двоповерхової будівлі за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Гагаріна буд.60 «А», що належить на праві власності ТОВ «Поліпласт» (код ЄДРПОУ 25356821) та який використовується для ведення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) з метою відшукання та вилучення речей і документів ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), пов'язаних із здійсненням автотранспортних перевезень, в тому числі:

- договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, інших документів, що засвідчують перевезення пасажирів, документів проведених технічних оглядів транспортних засобів (автобусів), документів про випуск в рейс транспортних засобів, в тому числі проведених оглядів справності транспортних засобів головним механіком, оглядів стану здоров'я водіїв лікарем, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов;

- грошові кошти та інше майно, здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до житла особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський