Court ruling № 55845760, 11.12.2015, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

11.12.15

У Х В А Л А Справа № 200/26050/15-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/11369/15

11 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ЛитвиненкоІ.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000012 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

08 грудня 2015 року старша слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, в ПАТ "Перший Український ОСОБА_3".

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015041640000012 від 09 листопада 2015 року, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, встановлено, що згідно з податковою базою «Податки» ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) знаходиться на податковому обліку у Криворізькій центральній ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, податкова та фактична адреса даного підприємства являється Дніпропетровська область, Саксаганський р-н, вул. Бикова, буд. 12. Основним видом діяльності є ремонт і технічне обслуговування машин і устаткування промислового призначення.

Службові особи ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) є: директор ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, яким за період 01.12.2014 по 01.10.2015 року проведено ряд безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Агро Дім» (код 37436993).

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), в період з 01.12.14 по 01.10.15, були порушені вимоги п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п.2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, провели ряд безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», та шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ занизили обєкт оподаткування і умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму ПДВ 3351836,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів на вищезазначену суму, тобто в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області зареєстровано кримінальне провадження

№ 32015041640000012 від 09.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування працівниками оперативного управління ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено для проведення аналітичного дослідження матеріали фінансового-господарської діяльності ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), з метою визначення ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість за період з 01.12.2014 року по 01.10.2015 року.

В ході проведеного аналітичного дослідження виявлені порушення податкового законодавства при проведенні господарських операцій між ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) по взаємовідносинам з ТОВ «Агро Дім» код 37436993).

Окрім цього, в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) встановлено, що на протязі 2014 2015 рр. підприємство мало взаємовідносини з рядом сумнівних підприємств нереального сектору «транзитно-конвертаційної групи», які здійснювали в адресу ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) продаж ряду робіт, товарів (послуг), а саме: розробку технічної документації з безпечної експлуатації різноманітного обладнання та виконання робіт (різання металів вибухом, паяння виробів, зварювання металоконструкцій, наплавки та її способи, дугового зварювання, наладки електроприводів, ремонту горизонтально-розточувального, токарного, фрезерного верстатів тощо).

Встановлено, що ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує поточні рахунки у ПАТ «Перший Український ОСОБА_3» (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Київ вул. Андріївська, 4, а саме рахункок: № 26006962482215.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 32015041640000012 та інші документи.

Слідча ОСОБА_1 надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності, у вязку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримала у повному обсязі.

Представник ПАТ "Перший Український ОСОБА_3" і про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ПАТ "Перший Український ОСОБА_3".

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчої немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ПАТ "Перший Український ОСОБА_3", можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю.

Надати старшій слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належно завірених копій, до документів ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), що знаходяться у ПАТ "Перший Український ОСОБА_3" (МФО 3334851, м. Київ, вул. Андріївська буд. 4), а саме:

-обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) за 2013-2015 р.р.;

-роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) за 2013-2015 р.р.;

-всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2013-2015 р.р.

-матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) за 2013-2015 р.р.

Строк дії ухвали - до 11 січня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко